Hace unas semanas recibí un correo de una persona que me pedía que explicara como funcionaba aquí en Alemania el tema de los impuestos por rendimientos de trabajo, es decir, lo que viene a ser en España el pago del IRPF y la seguridad social, así que aunque de pasada algo he comentado en la entrada correspondiente al seguro médico, hoy vamos a analizar exactamente como es una nómina Alemana, como se pagan impuestos al fisco y como al sistema sanitario alemán.

Lo primero es entender algunos conceptos importantes que nos vamos a encontrar en nuestra nómina y que afectarán significativamente al dinero que ingresaremos en nuestra cuenta del banco. Vamos a ello:

Steuerklasse

Este concepto hace referencia a la clase impositiva a la cual pertenecemos y que dependerá de la situación personal y familiar de cada uno. Veamos que clases existen:

  • I: En esta clase se encuadran las personas solteras, divorciadas o viudas, es decir, que no estén casadas legalmente.
  • II: Solteros, divorciados o viudos que tienen hijos a su cargo con los que conviven.
  • III: Para personas casadas con una gran diferencia salarial o para personas casadas cuya pareja no trabaja. Esta clase la elegirá la persona que cobre mayor sueldo. Si se elije esta clase de impuestos, se estará obligado a realizar la declaración de la renta de forma conjunta.
  • IV: Para personas casadas con un nivel salarial similar. A la postre se pagarán más o menos los mismos impuestos que estando en la clase I.
  • V: Para personas casadas con una gran diferencia salarial. Esta clase la elegirá la persona que cobre menor sueldo. Si se elije esta clase de impuestos, se estará obligado a realizar la declaración de la renta de forma conjunta.
  • VI: Para las personas que tienen más de un trabajo.

Rentenversicherung

Se corresponde con el seguro de pensiones, es decir, la aportación que hacemos para que el sistema de pensiones se mantenga y podamos cobrar dinero cuando nos jubilemos. La empresa que nos contrata se hace cargo de la mitad de la cantidad que hay que pagar y nosotros de la otra mitad.

Arbeitslosenversicherung

Esto es el seguro de desempleo, es decir, la cantidad que aportamos para que en caso de quedarnos sin trabajo, podamos recibir dinero del estado hasta que encontremos un nuevo puesto. Se paga a medias entre la empresa y el trabajador.

Krankenversicherung

El seguro médico. Casi todos los trabajadores solo pueden elegir pagar el seguro público estatal pero otros pueden elegir pagar uno privado (ver la entrada El Seguro Médico para más información). De nuevo se paga más o menos a medias entre la empresa y el trabajador, que paga un poco más.

Pflegeversicherung

Seguro de dependencia, es decir, la cantidad que pagamos para que las personas dependientes puedan recibir ayudas económicas para su sustento. Como los casos anteriores, se paga a medias entre la empresa y el trabajador.

Solidaritätzuschlag

Impuesto de solidaridad. Esta cantidad se supone que es una ayuda a los antiguos estados del este, la Alemania comunista, para que gracias a estos ingresos extra puedan situarse a la altura de sus estados hermanos del oeste.

Kirchensteuer

Aportación a la iglesia católica, protestante o judia. Si queremos dejar de pagar este impuesto, será necesario realizar una declaración de apostasía. El no pagarlo también implica no poder disfrutar de los sacramentos que la iglesia ofrece, tales como bautizos o matrimonios a no ser que se consiga un permiso especial del obispo. Tampoco se podrá trabajar o participar en ningún tipo de organismo relacionado con la iglesia, tales como algunos colegios, hospitales o caridad.

Y ahora que ya sabemos lo que tenemos que pagar, supongo que os interesará saber en qué se traduce todo esto, es decir, dado un sueldo bruto, qué cantidad neta recibimos en nuestra cuenta del banco ¿no? pues para eso os he preparado una magnífica calculadora actualizada hasta el 2014 y que os dirá exactamente eso. Su manejo es simple, pero os explicaré cada uno de los campos que tiene para rellenar o seleccionar:

  • Categoría Fiscal. Como os he explicado antes, deberéis elegir en que categoría os encontráis, según vuestra situación personal.
  • Seguro de Pensiones. Si la desmarcáis no se os descontará la cantidad destinada al seguro de pensiones. Tened en cuenta que esto es algo que se deduce directamente en vuestra nómina y solo en determinadas situaciones muy especiales puede no deducirse dicho pago.
  • Seguro de Desempleo. Si la desmarcáis no se os descontará la cantidad destinada al seguro de desempleo. Al igual que ocurre con el punto anterior,  esto es algo que se deduce directamente en vuestra nómina y solo en determinadas situaciones muy especiales puede no deducirse dicho pago.
  • Número de Menores. Indica la cantidad de menores que tenemos a nuestro cargo. Si los tenéis, no olvidéis seleccionar la clase de impuestos II en vez de la I, ya que pagaréis menos impuestos.
  • Sin niños y mayor de 22 años. Asociado con el punto anterior, solo debe estar marcada si no tenéis hijos. En caso de tenerlos deberéis desmarcarla y seleccionar la clase de impuestos II, así como indicar la cantidad de menores a vuestro cargo.
  • Pago a la iglesia. Lo habitual es pagar el 9% tal y como está seleccionado aunque en algunos casos se paga un poco menos o no se paga directamente si lo solicitáis.
  • Nacido. Si habéis nacido antes de 1949, seleccionar vuestro año de nacimiento ya que podéis obtener alguna ventaja fiscal.
  • Región en la que reside. Seleccionar el estado en el cual tenéis declarada vuestra residencia ya que algunos impuestos dependen del estado en el cual se viva.
  • Seguro Público, porcentaje de cotización. Lo habitual es pagar el 15,5% tal y como está seleccionado, aunque en algunas ocasiones especiales se puede pagar menos, un 14,9%
  • Prima Seguro médico. Si no pagáis el seguro público ya que tenéis un privado, indicar aquí vuestra prima.
  • Prima Seguro Dependencia. Si no pagáis el seguro público, que incluye el seguro de dependencia, indicar aquí la cantidad que pagáis de forma privada por este seguro.
  • Salario Bruto en Especias. En algunos trabajos parte del salario bruto declarado se cobra en forma de especias, es decir, bienes, comidas, descuentos, etc. Indicar que parte de vuestro sueldo se corresponde con este pago especial.
  • Otros ingresos extra. Si recibís algún tipo de ingreso adicional, aquí deberéis indicarlo para pagar sus impuestos correspondientes.

 

Ahora que ya lo debemos tener todo claro, vamos con la calculadora.

Datos Fiscales

Categoría Fiscal

Seguro de Pensiones

Seguro de Desempleo
Nº Menores
Sin niños. Mayor 22 años Pago a la iglesia (%)
Nacido
Región en la que reside
Datos Seguro Médico Público
Seguro público ( % de cotización )

Datos Seguro Médico Privado
Prima Seguro Médico
Prima Seguro Dependencia
Ingresos
Salario Bruto (€)

Salario bruto en especias (€)
Otros ingresos extra (€)
Desglose económico
Importes

Recordad que ahora que sabemos lo que pagamos y recibimos, al igual que ocurre en España hay que ajustar cuentas igualmente con hacienda una vez por año, para confirmar que todo es correcto. Para más información: La declaración de la renta


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