Este es uno de los temas mas “entretenidos” que puedes encontrar en Alemania, ya que si estás trabajando aquí, en algún momento tendrás que hacer las cuentas con tu amigo el fisco alemán. De nuevo, voy a usar mi “famoso” formato de preguntas y respuestas.

¿Quien está obligado a hacer la declaración de la renta?

Cualquier persona que trabaje y tenga su residencia habitual en Alemania con un trabajo que no sea un minijob, debe realizar la declaración de la renta. Solo están exentas por tanto aquellas personas que ingresen una cantidad bruta anual menor a 8.354 €. Asimismo, si has tenido ingresos procedentes del extranjero superiores a 451 € anuales, también estarás obligada a hacerla aunque no llegues a la cantidad mínima ingresada en Alemania.

¿Y si tienes uno o varios miniJobs, hay que hacer la declaración?

Si tienes un miniJob no estás obligado a realizarla. si tienes varios, solo estarás obligado si la suma de los ingresos mensuales de los miniJobs superan los 450€.

¿Cuando hay que hacer la declaración?

Al contrario de España, no es necesario realizarla todos los años, ya que se puede ajustar las cuentas hasta 4 años después de su cierre. Si eres un trabajador por cuenta ajena, la puedes presentar en cualquier momento del año, pero si eres un autónomo o empresa, estás obligado a presentarla como máximo el 31 de Mayo (ejemplo, en el 2014 podremos presentar las declaraciones del 2010, del 2011, del 2012 y del 2013). Si por ser autónomo o empresa, estás obligado a presentar a 31 de mayo, aun así puedes pedir una demora y presentarla más tarde, en cuyo caso, ni tan siquiera es necesario argumentar razón alguna.

¿Que ocurre si en el mismo año he residido tanto en España como en Alemania?

Bien, este punto es complejo. Hay que tener en cuenta que existen declaraciones como residentes y como no residentes, pero ambas son declaraciones al fin y al cabo, aunque la forma de presentarla y las ayudas a las que tienes derecho son diferentes. En España, si has residido en el país menos de 183 días en el curso del año fiscal que quieres declarar, no tienes derecho a hacer la declaración como residente, cosa que no ocurre en Alemania. La declaración como no residente de un país es obligatoria cuando tienes algún tipo de bien inmueble o cuando has percibido ingresos superiores a los mínimos establecidos por la legislación de cada país. Todo esto hace que en función de tu situación personal pueda ser necesario (o incluso conveniente) que presentes la declaración de la renta tanto en España como en Alemania.

¿Que es el certificado UE/EEE?

En algunos casos (no todos) el fisco alemán exige que se entregue un certificado de ingresos en España para el caso de aquellas personas que hayan trabajado en el mismo año en ambos países. Para ello os mandarán un papel por correo que deberá ser rellenado en la hacienda española. Esto es el famoso certificado UE/EEE.

¿Aquí tienen algo parecido al programa PADRE que tenemos en España?

Si. Por un lado tenemos el programa oficial (gratuito), que se llama ElsterFormula y que podemos descargar aquí. Por otro lado tenemos el “STEUER 20XX” (cambiar 20XX por el año correspondiente), pero no es gratuito, se trata de un DVD que debéis comprar y que incluye tanto el programa en si mismo como unos manuales de ayuda que pueden resultar bastante útiles.

¿Cuanto cuesta el STEUER 20XX y donde lo puedo comprar?

Suele costar entre 10 € y 20 €, dependiendo del lugar, pero tanto en Aldi como en Lidl suelen ponerlo de oferta durante una semana, por lo que su precio se reduce a 5 €. Además de en estos dos supermercados, también se puede comprar en Saturn, en correos, en Amazón, etc.

Y si no quiero comprar el programa, ¿no puedo hacer la declaración de la renta al viejo estilo, rellenando papeles?

Si, se pueden descargar los impresos correspondientes a la declaración, rellenarlos a mano y entregarlos posteriormente. Para descargar esos formularios, tan solo entra aquí.

Tengo entendido que en Alemania se pueden desgravar muchas cosas. ¿Es cierto?

La verdad es que si, bastantes. Existen dos secciones donde poder desgravar costes. La primera es la Werbungskosten y hace referencia a gastos generales. Aquí podrás incluir lo siguiente:

  • Bewerbung. Gastos derivados de la búsqueda de trabajo, como billetes y material.
  • Telefon. Uso del teléfono para fines profesionales.
  • Umzug. Gastos de mudanza.
  • Steuerberatung. Gastos por contratar a un profesional que nos haga la declaración de la renta.
  • Arbeitszimmer. Gastos derivados si trabajamos desde casa.
  • Fahrzeugreparatur.  Gastos derivados de la reparación de vehículos profesionales.
  • Fachliteratur. Gastos por compra de literatura relacionada con el trabajo.
  • Büromaterial. Gastos en material de papelería usada para fines profesionales.
  • Porto. Gastos derivados del envío de cartas y paquetes profesionales a través de correos.
  • Reinigung. Gastos de tintorería cuando sea por temas profesionales (uniforme de trabajo).
  • Kontoführung. Gastos por tener una cuenta bancaria. Siempre desgravan lo mismo: 16 €
  • Doppelter Haushalt. Gastos derivados de una segunda vivienda por motivos laborales.
  • Fahrtkosten Arbeit. Gastos derivados del desplazamiento al trabajo (km distancia *0,30€ * días)
  • Gewerkschaft. Gastos incurridos al pertenecer a un sindicato de trabajadores.
  • Fortbildungskosten. Coste de los cursos recibidos relacionados con nuestra actividad laboral.
  • Arbeits-Reisekosten. Gastos incurridos al realizar viajes de trabajo que la empresa no paga.
  • Kinderbetreeung. Gastos por guardería. No desgrava el comedor. Este concepto se puede incluir para niños menores de tres años y niños mayores de tres años si los dos padres trabajan.

La otra sección donde desgravar costes es la Sonderausgaben y se corresponde con gastos extraordinarios. Aquí podrás incluir estas cosas:

  • Krankheitskosten. Gastos por enfermedad.
  • Krankenhaus. Gastos por ingreso hospitalario.
  • Beerdigung. Gastos por entierros.
  • Ehescheidung. Gastos por divorcio.
  • Unwetter. Gastos por catástrofe meteorológica.
  • Ausbildung. Gastos por estudios.
Más cosas que desgravan:
  • Tagesmutter. La niñera. Si, si necesitas contratar a una niñera para que se haga cargo de tu prole, te puedes desgravar dicho gasto.
  • Computer. El ordenador. Todos hemos escuchado esa “leyenda urbana” de que en Alemania te compras un ordenador y te sale gratis. Bien, esto es así y… no es así. Lo explico, si te compras un ordenador lo puedes desgravar pero SOLO si tiene fines laborales, por ejemplo, que por tu contrato trabajes desde casa y necesites un ordenador, o bien un autónomo informático. Además no te lo puedes desgravar todo de una vez, es decir, si te compras un ordenador por 600€ podrás desgravarlo durante tres años, un tercio cada uno.
  • Handwerker. Reformas que hagas en casa, pero solo el coste de los profesionales contratados, no del material usado. Si además esta reforma se realiza para mejorar la eficiencia energética de la vivienda, desgrava más cantidad, por lo que hay que indicarlo explícitamente.
  • Versicherung. Seguros. En función de tus ingresos, podrás desgravarte parte del importe que pagas en seguros, así que incluye todos, el de responsabilidad civil, el del coche, el del hogar, etc.

¿Entonces puedo desgravar la gasolina que me gaste en ir al trabajo? ¿Como lo calculo?

Si, el gobierno te permite desgravar los costes de gasolina en concepto de desplazamiento al trabajo. Para saber que cantidad exacta te puedes desgravar tienes que averiguar primero la cantidad de días que tuviste que trabajar el año correspondiente a la declaración (días reales que fuiste a trabajar, no cuentan ni festivos, ni fines de semana ni días de vacaciones). Ese número de días lo multiplicaremos por los kilómetros de distancia que haya entre tu casa y el trabajo (de distancia, no sumes los km para ir y los km para volver). Esta nueva cantidad la multiplicaremos por 0,30 € y ya tendremos la cantidad que podemos desgravar (Fahrtkosten Arbeit)

Pero yo al trabajo voy en bicicleta, ¿lo puedo desgravar igualmente?

Si, da igual que vayas al trabajo en coche, en tractor o en patinete, puedes desgravar este concepto con independencia del medio de transporte.

¿Puedes dar más ejemplos de cosas que se pueden desgravar?

Pues por ejemplo, las clases de alemán (sean de la VHS o de cualquier academia privada) así como el material (libros) que hayas tenido que comprar para las clases. Las suscripciones a portales profesionales (Linkedin, Xing, etc), los gastos derivados de alquilar una segunda vivienda debido a la lejanía del trabajo con respecto a la vivienda habitual, los libros técnicos que hayas comprado relacionados con tu desempeño laboral, los gastos derivados de realizar algún tipo de Master o curso, gastos médicos como ingresos hospitalarios o medicinas.

¿Y como justifico todos esos gastos?

Obviamente deberás haber guardado las facturas de todo, para poder incluirlas en la declaración de la renta.

Vale, ya tengo instalado el programa para hacer la declaración. ¿Necesito algo más?

Si, necesitas localizar tu número de identificación fiscal (Steuernummer). Si es la primera vez que haces la declaración en Alemania, entonces no tendrás ese número, por lo que tendrás que averiguar el identificador de la sede fiscal de tu población que te corresponde. También necesitas tu Identifikationsnummer y tu eTIN, ambos te los habrá proporcionado tu empresa a través de un documento (Lohnsteuerbescheinigung) en el cual se hace un resumen del año anterior en cuanto a salario percibido e impuestos pagados.

Muy bien, ya he arrancado el programa. ¿Que hago?

Debes introducir la siguiente información:

  • Datos personales
  • El número de identificación fiscal (Steuernummer) o tu identificador de sede fiscal.
  • El Identifikationsnummer y tu eTIN
  • Los datos incluidos en el Lohnsteuerbescheinigung
  • Indicar los conceptos desgravables Werbungskosten
  • Indicar los conceptos desgravables Sonderausgaben 
  • Si eres autónomo, tendrás que indicar los impuestos relacionados con la actividad (Freiberüflich/Selbstständig)

Ok (casi estamos), ya he introducido todos los datos en el programa. ¿Que hago ahora?

Pues ahora tienes tres formas diferentes de hacer llegar tu declaración a Merkel:

  • Imprimir la declaración y enviarla por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster sin tener firma digital, pero aun así tendremos que imprimir una copia simplificada de la declaración y enviarla igualmente por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster teniendo firma digital, así no es necesario enviar nada por correo. La firma digital la podemos conseguir en el Finanzamt.
  • A través del mismo programa STEUER 20XX, que se encargará de conectar con la plataforma Elster ya sea con o sin firma digital.

Pues a mi me da pereza hacer todo esto. ¿No se puede contratar a alguien que te lo haga?

Por supuesto siempre tienes esa posibilidad, además, si has leído todo lo que te puedes desgravar verás que este gasto lo puedes incluir en tu siguiente declaración. Y antes que lo preguntes, te comento el precio. Es muy variable (a mi he han llegado a pedir hasta 300€), pero sé de buena tinta que por 70€ puedes encontrar profesionales que te la hacen (al menos en Düsseldorf).

Y recuerda, aquí en Alemania está muy mal visto eso de defraudar al fisco, así que no te lo recomiendo y si aún así quieres hacerlo, no alardees de ello delante de tus vecinos alemanes.


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182 respuestas a “La declaración de la renta”

  1. Diana dice:

    Hola! Muchas gracias por la explicación. Una preguntita, que no me ha quedado claro en los sitios que he leído hasta ahora.
    Cuánto tardan en devolverte el dinero? Cómo te lo devuelven (todo de golpe, o te lo descuentan de tus impuestos…)?
    Muchas gracias de antemano y enhorabuena por tu blog, muy útil!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      El tiempo de devolución varía mucho, así que no puedo decirte (en mi caso por ejemplo tardaron unos 4 meses). Te lo devuelven de una vez en la cuenta de tu banco.

      ¡Un saludo!

  2. Juan Antonio Diaz dice:

    Mi duda:

    Durante 2014 cobré el paro español durante 4 meses en España y 6 en Alemania (exportado), ahora al hacer la declaración española me dicen que tengo que pagar un 24 % de impuestos en España por esos rendimientos obtenidos.
    Es esto correcto?

  3. Nacho dice:

    Hola Rafael,

    en primer lugar, gracias por tu blog. Es de gran ayuda!

    Al final de tu entrada escribes que conoces profesionales asequibles en Düsseldorf… podrías recomendarme alguno?

    Saludos y gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Conocía, pero tras varios comentarios al respecto, he decidido “desrecomendarlo”, así que me desdigo, ya no conozco a nadie en Düsseldorf.

      ¡Lo siento!

  4. O.A. dice:

    Hola,
    fui a un asesor fiscal a hacer la declaración en mayo. Me dijo que me salía a devolver pero todavía no he recibido nada. He intentado ponerme en contacto para ver si ha habido algún problema, pero no logro localizarlo. Sé que es normal que a veces tarden meses en devolver, pero me estoy preocupando. ¿Sabes si después de que el Steuerberater haya presentado la declaración tengo que hacer algo más para que me devuelvan, o simplemente tengo que seguir esperando? ¿Hasta cuándo? ¿Hay alguna manera de ver por internet cómo van mis trámites en el Finanzamt?
    ¡Gracias!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      En mi caso, le presenté los papeles, él me la redactó, me la entregó cumplimentada y en un sobre para que yo la enviara y ahí acabó mi intervención, así que en principio no deberías tener que hacer nada, salvo asegurarte de que ellos la hayan enviado. Sigue intentando contactar con ellos hasta que obtengas respuesta.

      Un saludo.

  5. francisco ruiz dice:

    para justificar los gastos, puedo entregar de haber pagado con tarjeta?

  6. manuel vela dice:

    hola, yo estoy trabajando aqui con contrato espanol durante 6 meses y despues me pasare a contrato local. Cobro aparte del salario las dietas, que en espana no declaran. si me quedo aqui con contrato local y tengo que hacer la declaracion aqui, entrarian las dientas como parte del salario?

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      En la declaración de la renta alemana hay que introducir todos los ingresos, vengan de donde vengan. Lo que ya no se es si las dietas tendrán un tipo de cotización especial, eso te lo tendrá que decir tu asesor financiero.

      Un saludo.

  7. Al dice:

    Hola, me gustaría saber en el caso de que algún día llegase a comprarme una vivienda en Alemania (por medio de una hipoteca claro) si podría desgravar algo por ella o no.

    Un saludo y gracias

  8. Lucía dice:

    Hola!
    muchas gracias por el blog, es muy útil. Soy una de miles que ha trabajado en Espana en 2015 de enero a mayo y desde junio trabajo en Alemania. Hacienda me considera no residente pues he residido en Espana menos del mínimo de 183 días (aunque no me he dado de baja del padrón aún, ni lo he comunicado a Hacienda, quizás me esté meitenod en un lío, pero tengo el anmeldung desde el 28 de mayo de 2015 y pago impuestos en Alemania desde 1 de junio de 2015). Ahora teno que hacer la declaración en Espana como no residente y devolver bastante a Hacienda. Me pregunto, si cuando declare en Alemania como tendré que poner también lo que gané en Espana, me van a dar doble palo o como ya he pagado en Espana estoy exenta de volver a pagar acogiendome al Convenio de Doble Imposición. Alguna experiencia con estos casos? alguien al que pueda consultar?
    Muchas gracias!!
    Lucía

    • Michael dice:

      Yo también estoy en búsqueda a una respuesta a eso. En mi caso he trabajado en España desde hace varios años y en el 2015 3 meses, cotizando, se entiende.

      En mayo me he trasladado a Alemania y he empezado a trabajar y cotizar en Alemania.

      Debería declarar en España y en Alemania? En teoría me deberían devolver dinero en España por haber deducido demasiado de mi salario por que al final no he llegado al mínimo. Pero por otra parte tengo que declarar estos sueldos también en Alemania.

      Es todo un poco lioso.. 🙂

      • Rafael Sánchez Costa dice:

        A mi me pasó justo eso. En España te quitan de la nómina lo que te corresponde contando con que trabajas el año entero, por lo que si al final no lo haces, has pagado mas impuestos de la cuenta, cantidad que te deben devolver.

        El primer año obviamente necesitarás hacer declaraciones en los dos países y en la alemana indicar los resultados de la española, para que tengan en cuenta tus ingresos a la hora de calcular tu % de retenciones (que se aplicará ÚNICAMENTE sobre los ingresos alemanes).

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Conforme hagas tu declaración en España, en Alemania tendrás que avisar que la hiciste. Por esos ingresos “extra” (los de España) no te van a cobrar impuestos otra vez (como bien indicas por los acuerdos de doble imposición), pero si que lo tienen en cuenta para el “global” de dinero que ganas al año.

      Un saludo.

  9. Fernando dice:

    Hola! Me queda una duda… que pasa con la declaración de la renta de 2016 si vuelvo a vivir a Espana y todavía no puedo realizarla porque no he recibido el Lohnsteuerbescheinigung o todavía no es el plazo?

    Saludos y gracias!!

  10. Irina dice:

    Hola
    Una pregunta porfavor,como gastos de mudanza se puede dezgravar la fianza del piso también?Gracias.

  11. Laura dice:

    Hola,

    En primer lugar, muchas gracias por el blog.

    Soy estudiante en la Universidad en Alemania desde hace dos anos. Trabajo en Minijobs (no mas de 450 euros mensuales), por lo que estoy exenta de hacer la Declaracion de la Renta. Ademas de pagar la renta y la Seguridad Social, he realizado cursos de aleman y no tengo ayudas sociales ni ningun tipo de financiacion tanto publica como privada.

    Mi pregunta es la siguiente. Me devolverian dinero haciendo la Declaracion de la Renta de forma voluntaria a pesar de no pagar impuestos?

  12. Dailos dice:

    hola,alguien conoce en Berlin a alguien que pueda hacerme la declaracion de la renta? previo pago por supuesto. Gracias de antemano.

  13. Georg dice:

    Hola Buenos Dias,
    Alguine sabe en cual “Steuerklasse” pertenecen las Parejas de Hecho con Ninos? Es posible utilizar la combinación III/IV?
    Muchas Gracias

  14. lau dice:

    Hola,

    MIl gracias por tu artículo, es genial. Tengo una pregunta, si tengo un piso en propiedad en España tengo que declararlo? de ser así, como tendría que hacerlo y que necesito?

    Gracias de antemano

  15. Marta dice:

    Hola!

    Gracias por el post, es de gran ayuda!

    Te quería preguntar si se pueden desgravar los cursos de Alemán realizados durante un periodo de desempleo ó si sólo se pueden/deben incluir los cursos de alemán que se han realizado mientras se trabaja.

    Un saludo!

  16. Esteban dice:

    Hola,

    Trabajé en Alemania hasta junio de 2015 y desde septiembre de 2015 trabajo en España como autónomo. ¿Dónde debo presentar la declaración de 2015, puedo escoger o debo hacerlo en los dos sitios? ¿Me compensaría más en Alemania adjuntando el certificado de mi actividad en España? Los años que he hecho la declaración en Alemania me han devuelto bastante, y en España es una incógnita porque nunca lo he hecho, ¿alguien tiene una idea de qué debo hacer y cómo me saldría más rentable?

    Gracias. Un saludo.

    • Mario dice:

      La Ley de IRPF dicta en su artículo8 que son contribuyentes por el Impuesto de la Renta todas “las personas físicas que tengan su residencia habitual en territorio español”, así como “las personas físicas que tuviesen su residencia habitual en el extranjero por alguna de las circunstancias previstas en el artículo 10 de esta Ley“.

      Además en el momento que hayas tenido actividad por valor de más de 1000 euros pasas por el aro como autónomo.

      La alemana:

      Die Abgabepflicht für Arbeitnehmer ist in § 46 EStG geregelt. Demnach müssen sie dem Finanzamt eine Einkommensteuererklärung vorlegen, wenn

      Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug oder Lohnersatzleistungen (zum Beispiel Arbeitslosen-, Kurzarbeiter- oder Elterngeld) von mehr als 410 Euro vorliegen
      mehrere Arbeitslöhne nebeneinander bestehen, wenn also nach Lohnsteuerklasse VI abgerechnet wurde
      die bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigte Vorsorgepauschale höher ist als der tatsächlich mögliche Abzug für Vorsorgeaufwendungen
      beide Ehegatten Arbeitslohn bezogen haben und die Steuerklassenkombination III/V oder IV mit einem eingetragenen Faktor hatten
      Freibeträge in Anspruch genommen werden
      Ehegatten nicht die Zusammenveranlagung wählen und nicht die standardmäßige hälftige Aufteilung für den Ausbildungsfreibetrag oder den Behindertenpauschbetrag wollen; in diesem Fall müssen beide Ehepartner eine Steuererklärung abgeben
      spezielle Fälle von Sonderzahlungen vorliegen; in diesem Fall ist die Lohnsteuerbescheinigung mit einem Kennbuchstaben markiert
      Sonderzahlungen vorliegen, im selben Jahr der Arbeitgeber gewechselt wird und der neue Arbeitgeber bei der Lohnsteuerberechnung die Werte der vorherigen Arbeitgeber nicht berücksichtigt hat
      die Ehe geschieden wird oder ein Partner verstirbt und einer der Ehegatten im selben Jahr wieder heiratet
      auf der Lohnsteuerkarte ein Ehegatte berücksichtigt wurde, der im EU-Ausland lebt
      der Wohnsitz im Ausland ist und unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland beantragt wurde

      Abgabepflichtig sind Sie auch, auch wenn Sie selbst kein Arbeitsentgelt beziehen, aber

      Ihre Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegen. Er beträgt für 2015 8.472 Euro (2016: 8.652 Euro) im Jahr. Selbstständige, deren Einkünfte darüber liegen, müssen also eine Einkommensteuererklärung abgeben.
      Ihr Ehe- oder Lebenspartner Arbeitnehmer ist und eine der oben genannten Voraussetzungen erfüllt oder
      ein Verlustvortrag vorhanden ist.

      Außerdem müssen Sie gemäß § 149 Abs. 1 S. 2 Abgabenordnung eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn das Finanzamt Sie dazu auffordert – selbst wenn die oben genannten Voraussetzungen nicht erfüllt sind.

  17. Lúa dice:

    Buenas! En primer lugar gracias y enhorabuena por el post y por la web en general. Es utilísima.

    DUDA 1: trabajé en Alemania mientras estaba de Erasmus durante el año 2015 y luego regresé a España. El tema es que mi contrato era de “Frei Mitarbeit” con “Werkstudent”. Lo que entendí al firmar el contrato y lo que mi jefe me ha asegurado es que tengo que declarar como si fuera autónomo pero al ser Werkstudent no tengo que dar de alta ninguna empresa. Sin embargo, al contactar con un Steuerberater me dice que sí tengo que darla de alta. ¿Alguien conoce algún caso similar? ¿En mi caso también tengo 4 años de plazo para hacerla?

    DUDA 2: He residido 8 meses en Alemania y trabajado 5. En España residí el resto del año pero no he trabajado. Soy estudiante y aún vivo con mis padres. ¿Pueden incluirme en su declaración en España?

    Gracias!

    • Lúa dice:

      Cuando digo declarar como si fuera autónomo, me refiero a que fue “Freiberufliche Tätigkeit”.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Lúa, el Steuerberater seguro que entiende más que yo de estos temas (vive de ello), pero si no te convence lo que te dice, podrías buscar algún otro que tenga buenas referencias y ver si opina lo mismo.

      Un saludo.

  18. Luis dice:

    Hola,
    en primer lugar, muchas gracias por tu blog.
    Estoy haciendo la declaracion del año 2015. Tengo facturas de clases de aleman por un valor de 500€, pero no se donde lo puedo introducir. Estoy usando el programa WISO. En tu post comentas que hay que meterlo en sondernausgaben, pero una vez ahi, no sé donde exactamente lo tengo que introducir. ¿Podrias ayudarme?
    Muchas gracias de antemano

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      No tengo dicho programa por lo que no voy a poder ayudarte al respecto. Igual alguien lo tiene y nos puede aclarar la duda.

      ¡Un saludo!

  19. Manuel dice:

    Hola y muchas gracias por este estupendo artículo.

    Estoy intentando hacer mi declaración con el Tax2016, pero el primer escollo que me encuentro es que mi alemán es muy malo. Por ello me gustaría saber si el programa puede ponerse en inglés (o en castellano). Si alguien lo sabe quedaría muy agradecido por su repuesta.

    Saludos!

  20. Pablo dice:

    Hola!

    He visto que tienes un par de errores, el primero es que no cualquiera está obligado a hacer la declaración, hay un buen listado de supuestos como por ejemplo si te has mudado por trabajo o has tenido dos trabajos en un año. El segundo es que el ElsterFormular es el programa oficial gratuito igual que el PADRE en España. No es difícil de usar´con un nivel medio/alto de alemán, es bastante intuitivo y te calcula la devolución.

    Un saludo!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Con respecto al programa ElsterFormular, ya he modificado la entrada para incluirlo. Por otro, he comentado que los ingresos por debajo de una cantidad dada hacen que no tengas necesidad de hacer la declaración de la renta si no lo deseas. Desconozco otros supuestos (como los que mencionas), así que ¿podrías indicarme donde has obtenido dicha lista de supuestos para actualizar el artículo con ellos? Gracias!

  21. María dice:

    Hola, muchas gracias Rafael por tu estupendo trabajo. Es de gran ayuda. Tengo una duda respecto a la obligación de presentar la declaración. Trabajé en Alemania durante casi 6 meses en el 2015 y recibí menos de 8.354€ pero también he tenido un minijob y he recibido ayuda del Estado (Hartz IV). ¿Aquí es como en España? ¿Si se perciben ingresos de más de un empleador estás obligado a declarar.
    Muchas gracias. Un saludo, María.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Creo que si debes hacerla, pero por si acaso yo de ti preguntaría a un profesional que se dedique a hacer las declaraciones. De todas formas, ten en cuenta que no tiene por que ser perjudicial hacerla, ya que igual te devuelven dinero gracias a todos los conceptos que te puedes desgravar.

  22. Nadia Rodríguez dice:

    Hola. No me queda claro si en mi situación tengo que hacer declaración de la renta (ya sea en Alemania o en España). Trabajé en Alemania algo menos de 5 meses, por lo que se me considera residente en España según tengo entendido. Trabajé en dos empresas distintas allí, pero mis ingresos totales no superan los 10.000€ (de ambas recibí más de 1.500€). Por lo que he leído creo que no es necesario hacer declaración en España, y puesto que al no superar los 183 días de estancia en Alemania no se me considera residente allí, ¿tengo que atenerme solo a la normativa española o es posible que tenga obligación de declarar también allí? Gracias por tu ayuda

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Creo que es conveniente que hables con un profesional que te guíe por el duro sendero de las declaraciones conjuntas en dos países de residencia, ya que es un tema delicado.

      Un saludo.

  23. Eduardo dice:

    Hola Rafael, gracias por la explicación, está muy bien. Pero yo tengo una duda con mi caso ya que he ido a hacienda en España y Alemania y los dos me han respondido cosas diferentes.
    Mi caso es el siguiente: Vivo en Alemania desde hace cuatro años, trabajo en relación de dependencia, poseo una vivienda en propiedad e hipotecada en España la cual esta alquilada. Y mi duda es: ¿debo hacer la declaración de renta en España y Alemania por separado o puedo hacer una incluyendo todo? En Hacienda de España me han dicho que puedo hacerla en España o bien como tengo la residencia habitual en Alemania de hacerla aquí incluyendo todo. Y aquí en Alemania me han dicho que debo hacerla aquí y allá por separado.
    Desde ya muchas gracias.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Hasta donde yo se, debes hacer dos declaraciones, una para España, como residente en otro país, donde declararás los beneficios obtenidos por el alquiler y pagarás sus impuestos correspondientes a España. Por otro lado deberás hacer tu declaración Alemana, en la cual, además, deberás indicar los ingresos que has tenido en España por la vivienda. No volverás a pagar impuestos de nuevo por ello (ya están pagados en España), pero si que te contabilizará a la hora de calcular tus ingresos totales, es decir, probablemente pagarás un poco más de impuestos en Alemania, ya que tus ingresos anuales serán superiores.

    • Laura dice:

      Hola ! (Comentario en referencia a Pregunta del 13.Junio 2016).
      Yo estoy en la misma situación que tu. Tengo mi vivienda hipotecada en Spain, alquilada. Haz de hacer de manera TRIMESTRAL, la declaración de impuestos (IRNR, o algo así, viene a ser la declaración de impuestos para no residentes). Y ojito con lo hacerla cada trimestre, porque para otras personas quizás no son tan cabronas, pero a los qe estamos fuera, (en mi opinión) nos tienen más controlados. Haz de pagar los impuestos por el alquiler, (en torno a un 24%); PERO! te puedes descontar: comunidad, reparaciones o/y mejoras en el edificio, seguro de impagados, IBI, intereses de la cuota de la hipoteca. Yo le di autorización a un gestor para que me lo hiciera desde Spain y cada trimestre me toca pagar (lógico), y son alrededor de 200 euros al trimestre.

      • Laura dice:

        Y referente al trabajo, que haces en Alemania, tienes la obligación de hacer la declaración en Alemania. (a mi me la hace un Berater de Berlin, de la lhbb (buscar en Internet), y no son 70 €, es más caro).
        Así que deberías hacer, declaración de ingresos en Alemania, y declaración de IVA o impuestos no residentes en Spain.
        Mi Berater (ya hace tiempo que trabajo con el), me recomendó no incluir la vivienda de Spain en la declaración alemana… (cito: “Así hacen menos preguntas y cobran menos” (Antes de estar por cuenta propia había trabajado para la administración pública)).

  24. lOSANDALUSES dice:

    Hola buenos dias , mi duda es si en la declaracion alemana me puedo desgravar la hipoteca y gastos que me supone la vivienda que tenemos en espana sin estar alquilada (en alemania estamos de alquiler ), muchas gracias y un saludo.

  25. Irene dice:

    Hola y felicidades por el blog, está muy bien. Sólo tengo varias dudas que espero me puedas resolver:

    1. ¿Dónde puedo conseguir el identificador de sede fiscal? Yo soy freiberufliche y no tengo steuernummer. Ahora me dicen que tengo que hacer la declaración de la renta para que el seguro médico compruebe cuánto gano y pueda devolverme parte del dinero que estoy pagando que, dicho sea de paso, es una burrada para lo que yo gano.

    2. ¿Hay alguna otra manera de conseguir que el seguro médico no me cobre tanto sin tener que hacer la declaración de la renta? Ya que mis ingresos medios al mes son de unos 400 euros y al año, por supuesto, menos de 8.354 €.

    Estoy muy perdida en todo estoy agradecería cualquier ayuda ya que mi alemán no es suficiente para poder desenvolverme agilmente en estos temas.

    Gracias!!

    • Ana Beltrán dice:

      Hola Irene,
      Aunque no estés obligada a presentar la declaración en Alemania siempre puedes presentarla voluntariamente y te asignarán un Steuernummer (los freiberufler también tienen) y te enviarán un Einkommensteuerbescheid que podrás enviar a la Krankenkasse.

      saludos

  26. JOSE VALENTIN GOMEZ GENTILE- NONNWEILER dice:

    quiero savrer porfavor si yo valentin nonnweiler tengo mi renta grasias.

  27. Héctor Lopez dice:

    Hola! Estupendo blog! Muchas gracias. Mi pregunta es la siguiente:
    He cobrado el paro español 2 meses en España y 6 meses exportado en Alemania. En total 8 meses. Ahora trabajo en Hamburgo hasta final de año.
    Entiendo que España no considera que he residido más de 183 días en el país ¿no? La exportación del paro implica residencia en otro país por motivos de búsqueda de empleo.¿Debo hacer la declaración de la renta en España por el dinero ingresado por el paro, y también en Alemania por el trabajo – serían 4 meses (informando de los ingresos del paro aquí en Alemania) ?
    Gracias!

  28. Diego dice:

    Buenas Rafael,

    Mi pregunta es si en Alemania existe el concepto de desgravación por el alquiler de vivienda.

    Y en caso afirmativo, qué requisitos hay que cumplir. Por ejemplo:
    – Salario (o Base Imponible) determinada
    – Fianza en alguna cuenta
    – Alquiler legalizado (pagar alguna tasa para hacer público ese alquiler)

    Muchas gracias por tu ayuda.

    Un saludo.

    • Laura dice:

      Hola Diego,
      No existe. Sólo te dejan incluir los gastos de la “Abrechnung Betriebskosten und Heizkosten” anual que te envían desde la Hausverwaltung / Inmobiliaria (casi siempre a pagar).

  29. Miguel dice:

    Hola,

    Genial articulo. Me sera de gran ayuda. Me vine en Diciembre a Alemania y ya empecé a trabajar desde el día uno. Este año (solo el mes de Diciembre) tengo que declararlo también? Este mes he cobrado mas que un minijob.

    Muchas gracias de antemano.

  30. Laura dice:

    Hola Rafael,
    No esta nada mal tu blog! 🙂 Para aquellos que empiezan a nadar en las aguas del fisco aleman, esta bien explicado.

    Sólo quiero exponeros mi caso, para que sirva de ejemplo. He hecho ya 3 declaraciones de la renta, aquí en Alemania, porque he residido y trabajado más de 183 días en Alemania (me vine en Abril 2013 y trabajando desde el primer día). Bien, en este período de tiempo, he pasado de soltera a casada (con su cambio de steuerklass). Cuando una persona esta sola y tiene un trabajo normal (no Minijob), tiene el steuerklass 1, que es el más alto de todos (o sea, te quitan más dinero cada mes); pero! a la vez es el que más te devuelven al hacer la declaración (lógico). Como os digo, yo tenía el 1. Cuando registramos mi cambio de estado civil y el registro de mi marido en Alemania, pasamos a tener 3 y 5 (3 yo, por ser la que más cobraba, 5 él, por ser el que menos cobraba). Cuando mi marido consiguió un trabajo que a nivel de sueldo era similar al mío, pasamos a Steuerklass 4.
    En la primera declaración nos devolvieron bastante, en comparación con las siguientes que fueron algo menos. También la variación de sueldo, es decir, cuando tuve Steuerklass 4, cobraba cada mes un poquito más.
    De cara al 2017, estamos pensando en volver, y ambas administraciones coinciden en lo siguiente: donde se resida más de 183 es dónde estas obligdo a hacer la declaración.
    Saludos y buen fin de semana!

  31. lucia dice:

    hola Laura,
    te puedo preguntar dónde se registra el cambio de estado civil y que documentación hay que llevar?
    muchas gracias!

  32. Pedro dice:

    Gracias por la informacion. La verdad es que ha sido de gran ayuda y aportacion.
    De todas formas aprovecho para aclarar una duda.
    Me han comentado que si durante un año fiscal (1enero-31diciembre) se cobra menos de 8000 y algo NETOS te devuelven la cantidad de los impuestos acumulados. Esto es cierto?
    Esto es importante para mi ya que comence a trabajar en alemania en Octubre sin llegar a dicha cantidad neta al fin de año.
    Saludos

  33. Patricia dice:

    Hola, estoy trabajando en Alemania desde septiembre de 2016 (solo 4 meses) y anteriormente en España era estudiante. Como supero la cantidad bruta anual tengo que hacer la declaración de la renta de aquí a mayo. Al haberme mudado de país, comprado muebles, etc me desgravan algo? Ahora en Febrero me mudo de nuevo, y voy a tener gastos importantes, pero eso ya entraría en la declaración del año siguiente no?
    ¿Cuánto dinero suelen devolver y en qué plazo? ¿Me aconsejas hacer la declaración de la renta sola o contratar a un Steuerberater?
    Muchas gracias por su respuesta.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Los gastos de mudanza se pueden incluir en la declaración del año siguiente al año de la mudanza.
      Lo que te suelen depender es muy variable Patricia, no puedo decirte, pero desde luego te aconsejo contratar a un Steuerberater.

      Un saludo.

  34. daniel dice:

    Hola Rafa. Gracias por tu blog . Muchas gracias ,me ha sido de gran ayuda. Llevo trabajando desde noviembre hasta mediados de enero con un sueldo aproximado de 2000 euros. ¿Estoy obligado a presentar le de claracion de la renta en Alemania? . Gracias de antemano eres un crack

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Hola Daniel, no es que estés obligado o no, es que te conviene hacerla probablemente. Me explico, no creas que hacer la declaración de la renta es pagar más impuestos, ya que los impuestos YA los has pagado (te los han descontado de la nómina), por lo que la declaración de la renta generalmente vale no para pagar más, sino para que te devuelvan en caso de que puedas justificar gastos que obviamente no tienen en cuenta a la hora de retenerte dinero de la nómina.

      Un saludo.

  35. Maja dice:

    Tengo un piso en Alemania que quiero alquiler por dias.No trabajo i no recibo ninguna ayuda de Alemania.Me interesa cuanto impuestos debo pagar hacer esta actividad?
    si algen de mi huespedes que viaja por negocio me pide faktura,debo poner impuestos en la faktura?
    Un saludo i gracias!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      A la hora de hacer la declaración de la renta, si es que se llega al mínimo exigido para hacerla y se quiere hacer, hay que indicar todos y cada uno de los ingresos que se tengan, por muy pequeños que sean.

      En cuanto a alquilar pisos por días, desconozco la legislación Alemana, pero dudo que sea necesario darte de alta como autónomo para hacerlo, por lo que no se puede generar ningún tipo de factura ni cobrar IVA, aunque deberás consultarlo con un especialista.

      Un saludo.

  36. Maria Garcia dice:

    En septiembre del 2016 nos mudamos a Alemania, vinimos en coche, mi marido trabaja aqui, podemos desgravar la gasolina del viaje? Compramos los muebles porque la casa estaba vacía eso también se podrian desgravar? Gracias y un saludo.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Me temo que no puedes desgravarte la gasolina. Si hubierais contratado a una empresa de transporte para realizar la mudanza si, ese gasto lo podríais declarar, pero la gasolina particular no.

      En cuanto a los muebles, de nuevo la respuesta es no, a no ser que se vaya a desempeñar una actividad laboral en la casa (autónomo con home office) y los muebles sean necesarios para dicho fin.

  37. Héctor dice:

    Hola Rafa, un artículo muy interesante. Hablas de que te han llegado a pedir hasta 300€, mi Steuerberater me cobra una serie de conceptos de acuerdo al StBVV art. 24 Abs. 1 Nr. 1 StBVV y 27 Abs. 1 StBVV que según me explicó es la norma que determina los porcentajes aplicables a cada concepto gravable, el resultado supera ampliamente la cifra que indicas para un nivel de ingresos alto.
    El motivo por el que elegí dicho despacho es porque la persona que me atiende habla español y mi alemán es limitado ya que mi idioma de trabajo es el inglés… ¿es esto lo normal, o podría conseguir un mejor precio con otro Steuerberater?

    Un saludo

  38. Laura dice:

    Hola!, tu entrada me ha ayudado mucho. Gracias!
    Mi pregunta es la siguiente: llevo desde junio de 2014 trabajando en alemania, y al haber cobrado muy poquito el primer año, me dijeron que si la hacia seguramente me saldria a devolver la mayoria de los impuestos que pague. Lo fui dejando porque no tenia ni papa de Alemán y ahora que mi novio habla bien y yo regulin estuvimos haciendola juntos. Ya envié la de 2014 y quiero hacer tambien la de 2015 y 2016, pero hay una casilla en la que rellenas cuanto te pagaron el año anterior. Como no me han dado nunca eTIN creo que no me lo pudieron calcular directamente, por lo que el programa no me calculó cuanto me salía a devolver. Debo esperar para hacer la de 2015 hasta que me llegue la de 2014 o puedo hacerlas todas de una vez e ignorar esa casilla y que lo sumen ellos?

    Además en 2015 trabajé en dos sitios distintos, por lo que tengo varias hojas de esas que te dan al final de año (de hecho del primer trabajo me enviaron como 3, no se si por errores, cambio en el tipo de contrato o solo sirve la última). Tengo que añadir varios N-anlage? o tengo que hacer varias declaraciones para el mismo año? o las tengo que sumar?

    un saludo y gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      La verdad es que no se si puedes ignorar esa “casilla” o no, así que creo que es mejor que contactes con un especialista.

      Un saludo y siento no poder ayudarte más.

  39. pepa dice:

    Hola,buenos dias!
    Tengo una duda sobre la Declaracion de la renta.
    E buscado un gestor en Alemania,para hacer me la Declaracion.He recibido la carta febrero que deben que devolver me y cuanto dinero debo que ingresar ha la gestora hasta 28 de febrero.
    Mi duda es -yo ingrese e ldinero,pero la declaracion la ha mandado la gestora o yo debo que mandar o enviar la o debo que esperar respuesta o que me ingresan el dinero.?
    Muchisimas GRACIAS!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Si la gestora entrega la declaración en tu nombre o no (que supongo que si, es lo habitual el 99% de los casos) es algo que deberás preguntar a la gestora y que te lo aclare.

      Un saludo.

  40. Carmen dice:

    Hola Rafa! Muchas gracias por tu artículo, ¡que es de mucha ayuda! Mi pregunta(s) es la siguiente:
    Trabajé en Alemania en 2016 desde abril hasta julio (por lo que tampoco estoy muy segura de si es necesario hacer mi declaración de la renta?), pero ahora mismo estoy viviendo fuera de Europa gracias a una beca. Planeo volver a Alemania en unos meses. No estoy segura si es buena idea hacer en este momento la declaración de la renta para el ejercicio de 2016, por estar viviendo fuera y entonces ser no residente. ¿Sería mejor que espere a volver y la haga el año que viene? No estoy segura si hacerla ahora o más tarde, por si el hecho de no residir en Alemania pueda afectar a la hora de tener que pedir algún tipo de ayuda en el futuro.
    Mi pregunta igual es algo obvia pero soy muy nueva en todo esto.
    ¡Muchas gracias y un abrazo!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Si no llegaste a los ingresos mínimos (descritos en el artículo) no es necesario que la hagas, pero por si acaso, yo como mínimo intentaría hacerla por tu cuenta (que no entregarla, solo hacerla), para ver si te sale a devolver algo. Si te salierra a devolver, pues tú deberás valorar si te conviene entregarla ahora o esperar a cuando vuelvas aquí (no tiene repercusión alguna).

      Un saludo.

  41. Jordi dice:

    Hola,

    Al hacer la declaración de la renta es posible poner un banco español para que te hagan el ingreso de la devolución del dinero? (esta semana hago la declaración del 2015 y 2016 y el mes que viene me vuelvo a Espana a vivir)

    Gracias

    • Gutierrez dice:

      Hola Jordi,
      Yo me encuentro en la misma situación que tú y aún no tengo nada claro. Sabes algo a respecto?seguiré buscando información, si encuentro algo que pueda ser de utilidad te lo comunico por aqui.
      Aprovecho para hacerle la misma pregunta Rafael.
      Un saludo

    • Gutierrez dice:

      Hola Jordi,
      Yo me encuentro en la misma situación que tú y aún no tengo nada claro. Sabes algo a respecto?seguiré buscando información, si encuentro algo que pueda ser de utilidad te lo comunico por aqui.
      Aprovecho para hacerle la misma pregunta Rafael.
      Un saludo y gracias!

  42. Marta dice:

    Hola,

    Durante el 2016 estuve 3 meses en paro y 9 trabajando en Alemania.

    Yo tengo mi familia (marido e hija menor) residiendo en España por lo que a efectos Alemania me han puesto en Steuerklass 1 (sin considerar mi familia) y no pensaba hacer declaracion al no estar obligada.

    Por otro lado al tener mi familia en España, Hacienda me considera residente fiscal en España y quieren que declare mis ingresos alemanes y tasarlos de nuevo.

    Alguien sabe que tengo que hacer en Alemania? Deberia presentar la declaracion e indicar que no soy residente fiscal? Me devolverian algo de lo que ya me han retenido?

    Si alguien sabe de un asesor fiscal en Berlin lo agradeceria mucho.

    Gracias, saludos,

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Que yo sepa, por mucho que estés casada, si has residido más de 6 meses en Alemania eres residente fiscal en Alemania, no hay más vuelta de hoja… vamos, al menos hasta donde yo se, porque digo yo también que ese contrato de 9 meses será alemán y no español, ¿no?

  43. Ruben Vizcaino Nova dice:

    Hola buenas tengo una duda.
    E sacado un prestamo hipotecario en españa y estoy enviando todos los meses dinero para. Las cuotas de Alemania a la cuenta de España via transferencia.
    Me pueden pedir pagar mas al. Final de año en la renta en Alemania?
    Gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Depende. Tienes una propiedad en España, por lo que vamos a suponer que realizas todos los trámites legales en España (declaración trimestral como no residente con propiedades en el territorio español). Una vez que ese punto está claro, hay que ver si esa casa te reporta beneficios (alquiler). Si es así, estarán reflejados en las declaraciones españolas y pagaras por dichos ingresos los impuestos correspondientes. A continuación, a la hora de hacer la declaración alemana y gracias a los acuerdos de doble tributación no volverás a pagar impuestos por dicho concepto de nuevo en Alemania PERO, si que a la hora de calcularte la base sobre la cual aplicarte los % de retención deberán tener en cuenta esos ingresos, no por cobrarte impuestos de nuevo (insisto), si no porque obviamente no paga lo mismo alguien que cobra 1.000€ al mes que alguien que cobra 10.000 €

      Un saludo.

  44. Iván dice:

    Hola.

    Lo primero de todo un excelente artículo sobre la declaración de la renta. Pero hay una pregunta que no sé si podrás contestarla.

    Yo he estado durante dos años realizando una Ausbildung. Hace apenas una semana ya aprobé el examen final y me hicieron el contrato de trabajo ya normal. Hasta ahí todo bien. Yo tengo entendido que al ser Azubi, estoy exento de hacer el Steuererklärung pero a partir de este mes ya soy Facharbeiter. Cuando debería hacer la declaración de la renta, a partir de ya o esperar a hacer un año con el contrato normal?

    Espero que me puedas ayudar.

    Gracias y saludos.

    Iván

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