Este es uno de los temas mas “entretenidos” que puedes encontrar en Alemania, ya que si estás trabajando aquí, en algún momento tendrás que hacer las cuentas con tu amigo el fisco alemán. De nuevo, voy a usar mi “famoso” formato de preguntas y respuestas.

¿Quien está obligado a hacer la declaración de la renta?

Cualquier persona que trabaje y tenga su residencia habitual en Alemania con un trabajo que no sea un minijob, debe realizar la declaración de la renta. Solo están exentas por tanto aquellas personas que ingresen una cantidad bruta anual menor a 8.354 €. Asimismo, si has tenido ingresos procedentes del extranjero superiores a 451 € anuales, también estarás obligada a hacerla aunque no llegues a la cantidad mínima ingresada en Alemania.

¿Y si tienes uno o varios miniJobs, hay que hacer la declaración?

Si tienes un miniJob no estás obligado a realizarla. si tienes varios, solo estarás obligado si la suma de los ingresos mensuales de los miniJobs superan los 450€.

¿Cuando hay que hacer la declaración?

Al contrario de España, no es necesario realizarla todos los años, ya que se puede ajustar las cuentas hasta 4 años después de su cierre. Si eres un trabajador por cuenta ajena, la puedes presentar en cualquier momento del año, pero si eres un autónomo o empresa, estás obligado a presentarla como máximo el 31 de Mayo (ejemplo, en el 2014 podremos presentar las declaraciones del 2010, del 2011, del 2012 y del 2013). Si por ser autónomo o empresa, estás obligado a presentar a 31 de mayo, aun así puedes pedir una demora y presentarla más tarde, en cuyo caso, ni tan siquiera es necesario argumentar razón alguna.

¿Que ocurre si en el mismo año he residido tanto en España como en Alemania?

Bien, este punto es complejo. Hay que tener en cuenta que existen declaraciones como residentes y como no residentes, pero ambas son declaraciones al fin y al cabo, aunque la forma de presentarla y las ayudas a las que tienes derecho son diferentes. En España, si has residido en el país menos de 183 días en el curso del año fiscal que quieres declarar, no tienes derecho a hacer la declaración como residente, cosa que no ocurre en Alemania. La declaración como no residente de un país es obligatoria cuando tienes algún tipo de bien inmueble o cuando has percibido ingresos superiores a los mínimos establecidos por la legislación de cada país. Todo esto hace que en función de tu situación personal pueda ser necesario (o incluso conveniente) que presentes la declaración de la renta tanto en España como en Alemania.

¿Que es el certificado UE/EEE?

En algunos casos (no todos) el fisco alemán exige que se entregue un certificado de ingresos en España para el caso de aquellas personas que hayan trabajado en el mismo año en ambos países. Para ello os mandarán un papel por correo que deberá ser rellenado en la hacienda española. Esto es el famoso certificado UE/EEE.

¿Aquí tienen algo parecido al programa PADRE que tenemos en España?

Si. Por un lado tenemos el programa oficial (gratuito), que se llama ElsterFormula y que podemos descargar aquí. Por otro lado tenemos el “STEUER 20XX” (cambiar 20XX por el año correspondiente), pero no es gratuito, se trata de un DVD que debéis comprar y que incluye tanto el programa en si mismo como unos manuales de ayuda que pueden resultar bastante útiles.

¿Cuanto cuesta el STEUER 20XX y donde lo puedo comprar?

Suele costar entre 10 € y 20 €, dependiendo del lugar, pero tanto en Aldi como en Lidl suelen ponerlo de oferta durante una semana, por lo que su precio se reduce a 5 €. Además de en estos dos supermercados, también se puede comprar en Saturn, en correos, en Amazón, etc.

Y si no quiero comprar el programa, ¿no puedo hacer la declaración de la renta al viejo estilo, rellenando papeles?

Si, se pueden descargar los impresos correspondientes a la declaración, rellenarlos a mano y entregarlos posteriormente. Para descargar esos formularios, tan solo entra aquí.

Tengo entendido que en Alemania se pueden desgravar muchas cosas. ¿Es cierto?

La verdad es que si, bastantes. Existen dos secciones donde poder desgravar costes. La primera es la Werbungskosten y hace referencia a gastos generales. Aquí podrás incluir lo siguiente:

  • Bewerbung. Gastos derivados de la búsqueda de trabajo, como billetes y material.
  • Telefon. Uso del teléfono para fines profesionales.
  • Umzug. Gastos de mudanza.
  • Steuerberatung. Gastos por contratar a un profesional que nos haga la declaración de la renta.
  • Arbeitszimmer. Gastos derivados si trabajamos desde casa.
  • Fahrzeugreparatur.  Gastos derivados de la reparación de vehículos profesionales.
  • Fachliteratur. Gastos por compra de literatura relacionada con el trabajo.
  • Büromaterial. Gastos en material de papelería usada para fines profesionales.
  • Porto. Gastos derivados del envío de cartas y paquetes profesionales a través de correos.
  • Reinigung. Gastos de tintorería cuando sea por temas profesionales (uniforme de trabajo).
  • Kontoführung. Gastos por tener una cuenta bancaria. Siempre desgravan lo mismo: 16 €
  • Doppelter Haushalt. Gastos derivados de una segunda vivienda por motivos laborales.
  • Fahrtkosten Arbeit. Gastos derivados del desplazamiento al trabajo (km distancia *0,30€ * días)
  • Gewerkschaft. Gastos incurridos al pertenecer a un sindicato de trabajadores.
  • Fortbildungskosten. Coste de los cursos recibidos relacionados con nuestra actividad laboral.
  • Arbeits-Reisekosten. Gastos incurridos al realizar viajes de trabajo que la empresa no paga.
  • Kinderbetreeung. Gastos por guardería. No desgrava el comedor. Este concepto se puede incluir para niños menores de tres años y niños mayores de tres años si los dos padres trabajan.

La otra sección donde desgravar costes es la Sonderausgaben y se corresponde con gastos extraordinarios. Aquí podrás incluir estas cosas:

  • Krankheitskosten. Gastos por enfermedad.
  • Krankenhaus. Gastos por ingreso hospitalario.
  • Beerdigung. Gastos por entierros.
  • Ehescheidung. Gastos por divorcio.
  • Unwetter. Gastos por catástrofe meteorológica.
  • Ausbildung. Gastos por estudios.
Más cosas que desgravan:
  • Tagesmutter. La niñera. Si, si necesitas contratar a una niñera para que se haga cargo de tu prole, te puedes desgravar dicho gasto.
  • Computer. El ordenador. Todos hemos escuchado esa “leyenda urbana” de que en Alemania te compras un ordenador y te sale gratis. Bien, esto es así y… no es así. Lo explico, si te compras un ordenador lo puedes desgravar pero SOLO si tiene fines laborales, por ejemplo, que por tu contrato trabajes desde casa y necesites un ordenador, o bien un autónomo informático. Además no te lo puedes desgravar todo de una vez, es decir, si te compras un ordenador por 600€ podrás desgravarlo durante tres años, un tercio cada uno.
  • Handwerker. Reformas que hagas en casa, pero solo el coste de los profesionales contratados, no del material usado. Si además esta reforma se realiza para mejorar la eficiencia energética de la vivienda, desgrava más cantidad, por lo que hay que indicarlo explícitamente.
  • Versicherung. Seguros. En función de tus ingresos, podrás desgravarte parte del importe que pagas en seguros, así que incluye todos, el de responsabilidad civil, el del coche, el del hogar, etc.

¿Entonces puedo desgravar la gasolina que me gaste en ir al trabajo? ¿Como lo calculo?

Si, el gobierno te permite desgravar los costes de gasolina en concepto de desplazamiento al trabajo. Para saber que cantidad exacta te puedes desgravar tienes que averiguar primero la cantidad de días que tuviste que trabajar el año correspondiente a la declaración (días reales que fuiste a trabajar, no cuentan ni festivos, ni fines de semana ni días de vacaciones). Ese número de días lo multiplicaremos por los kilómetros de distancia que haya entre tu casa y el trabajo (de distancia, no sumes los km para ir y los km para volver). Esta nueva cantidad la multiplicaremos por 0,30 € y ya tendremos la cantidad que podemos desgravar (Fahrtkosten Arbeit)

Pero yo al trabajo voy en bicicleta, ¿lo puedo desgravar igualmente?

Si, da igual que vayas al trabajo en coche, en tractor o en patinete, puedes desgravar este concepto con independencia del medio de transporte.

¿Puedes dar más ejemplos de cosas que se pueden desgravar?

Pues por ejemplo, las clases de alemán (sean de la VHS o de cualquier academia privada) así como el material (libros) que hayas tenido que comprar para las clases. Las suscripciones a portales profesionales (Linkedin, Xing, etc), los gastos derivados de alquilar una segunda vivienda debido a la lejanía del trabajo con respecto a la vivienda habitual, los libros técnicos que hayas comprado relacionados con tu desempeño laboral, los gastos derivados de realizar algún tipo de Master o curso, gastos médicos como ingresos hospitalarios o medicinas.

¿Y como justifico todos esos gastos?

Obviamente deberás haber guardado las facturas de todo, para poder incluirlas en la declaración de la renta.

Vale, ya tengo instalado el programa para hacer la declaración. ¿Necesito algo más?

Si, necesitas localizar tu número de identificación fiscal (Steuernummer). Si es la primera vez que haces la declaración en Alemania, entonces no tendrás ese número, por lo que tendrás que averiguar el identificador de la sede fiscal de tu población que te corresponde. También necesitas tu Identifikationsnummer y tu eTIN, ambos te los habrá proporcionado tu empresa a través de un documento (Lohnsteuerbescheinigung) en el cual se hace un resumen del año anterior en cuanto a salario percibido e impuestos pagados.

Muy bien, ya he arrancado el programa. ¿Que hago?

Debes introducir la siguiente información:

  • Datos personales
  • El número de identificación fiscal (Steuernummer) o tu identificador de sede fiscal.
  • El Identifikationsnummer y tu eTIN
  • Los datos incluidos en el Lohnsteuerbescheinigung
  • Indicar los conceptos desgravables Werbungskosten
  • Indicar los conceptos desgravables Sonderausgaben 
  • Si eres autónomo, tendrás que indicar los impuestos relacionados con la actividad (Freiberüflich/Selbstständig)

Ok (casi estamos), ya he introducido todos los datos en el programa. ¿Que hago ahora?

Pues ahora tienes tres formas diferentes de hacer llegar tu declaración a Merkel:

  • Imprimir la declaración y enviarla por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster sin tener firma digital, pero aun así tendremos que imprimir una copia simplificada de la declaración y enviarla igualmente por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster teniendo firma digital, así no es necesario enviar nada por correo. La firma digital la podemos conseguir en el Finanzamt.
  • A través del mismo programa STEUER 20XX, que se encargará de conectar con la plataforma Elster ya sea con o sin firma digital.

Pues a mi me da pereza hacer todo esto. ¿No se puede contratar a alguien que te lo haga?

Por supuesto siempre tienes esa posibilidad, además, si has leído todo lo que te puedes desgravar verás que este gasto lo puedes incluir en tu siguiente declaración. Y antes que lo preguntes, te comento el precio. Es muy variable (a mi he han llegado a pedir hasta 300€), pero todo dependerá de vuestra zona y de cuanto busquéis.

¿Y si no quiero contratar a nadie pero el programa que dices es demasiado complicado?

Bien, existe otra opción (de hecho es la que yo he elegido), que es usar un servicio online de GermanTaxes para generar la declaración a un precio más que económico: 34,90€

A través de un interfaz muy intuitivo y extremadamente fácil de usar, puedes perfectamente realizar tu declaración de la renta, tan solo necesitas seguir los pasos (que están en inglés), y tener a mano el resumen de los pagos realizados por tu empleador o tus facturas si eres autónomo. En unos 5 minutos se puede realizar una declaración normal, un poco más de tiempo si es necesario incluir algún tipo de concepto que desgrave dinero extra.  

Y recuerda, aquí en Alemania está muy mal visto eso de defraudar al fisco, así que no te lo recomiendo y si aún así quieres hacerlo, no alardees de ello delante de tus vecinos alemanes.


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210 respuestas a “La declaración de la renta”

  1. Will dice:

    Hola,

    Resulta que este año he tenido unos ingresos extra de unos 300€ procedentes de actividades que realizo fuera de mi trabajo principal, pues soy empleado 40h/semana.
    He leído en algún sitio que si mis “otros ingresos” no exceden los 410€ anuales no necesito pagar nada o aunque los declare no tiene ningún efecto.
    ¿Es así? ¿Me recomiendan incluirlos en la declaración?

    Muchas gracias por adelantado 🙂

  2. Christian dice:

    Muy buena aportación para las personas que ya estamos o pensamos viajar a Alemania. Gracias

  3. Josu dice:

    Gracias por el blog. Ha sido de gran utilidad.
    Para hacer la declaración de la renta en Alemania, uso esta App que es maravillosa:
    https://taxfix.de/en/

    Es super intuitiva, en inglés y te ahorra un montón de tiempo (al menos para declaraciones “estándar”)
    Para mí, ¡ha sido un gran descubrimiento!
    Ojalá os ayude.

    • Antonio Gutierrez dice:

      Hola qué tal, yo intenté utiliizar esa app y la verdad que muy dificil hacerlo todo en el celular. La germantaxes.de me pareció mucho mas intuitiva y facil de utilizar.

  4. Adrián dice:

    Hola buenas,
    os cuento más o menos mi problema para ver que me aconsejais.

    Durante todo el 2016 y hasta agosto de 2017 estuvo residiendo y trabajando en Alemania. En septiembre me volví para España. ¿Cómo me aconsejais que haga la declaración de la renta dado que actualmente resido en españa?
    ¿Sabeis si hay alguna forma de hacerla desde España que no sea la de rellenar papeles en Alemán?

    Un saludo y gracias.

  5. Lorena dice:

    Trabajo en Mannheim por 5 meses.. Pero la empresa nos paga el hotel! Ahora quiero hacer la declaración de la renta pero el gestor. Me comenta que tengo que estar empradonada…la cuestión es que me la esta tramitando.. Pero no me asegura que hacienda alemana me la acepte! Y tengo que pagar al gestor.. Y nos e que hacer?

  6. Laura dice:

    Todos los comentarios son ya de hace más de tres años así que estoy segura que resolvieron los diferentes casos. De los comentarios en relación al certificado EU/EEE, alguien consiguió pedirlo? Tengo que hacer la declaración en Alemania, me han pedido ese documento, y ya no sé a quién llamar para que me lo den.

    Otra pregunta, en Alemania, sólo se obtiene el domicilio fiscal al hacer la declaración, no?

    Muchas gracias y un saludo!
    Laura

  7. Montse dice:

    Hola,
    gracias por el Blog, pero no he visto nada referente ha desgravar por el tema de Hipoteca? alguién me puede ayudar?

    gracias

  8. pilar dice:

    fecha limite de entrega 31 de mayo tb para asalariados ?

  9. Hola Rafael, muchas gracias por el artículo.
    Yo viví en Espana como estudiante y en octubre de 2014 me vine a Alemania para trabajar. Ahora haciendo la declaración de impuestos, me piden el EU/EWR firmado por Hacienda de Espana.
    Sabrás si puedo ir a solicitarlo a cualquier oficina de Hacienda en España? o si debo ir a la que me correspondería según la zona donde vivía en Barcelona? porque pensaba ir a Madrid, pero no se si eso en España funciona desentralizado.

    Gracias de antemano!

  10. Ricardo Aurelio dice:

    cuand regresan el dienero de la declaracion de Hacienda aqui en Bayer ,el año pasado ya en junio lo devolvieron y este año 2018 cuando?

  11. Alexandra dice:

    Hola! Tengo una pregunta que espero no te hayan hecho ya. Si trabajé por ejemplo 6 meses en un trabajo normal con contrato digamos, hice uno o dos meses freelance autónomo, y luego volví a régimen de contratado, cuando haga la declaración de impuestos debo poner lo que gané en el trabajo Y como autónomo? o son dos declaraciones por separado? gracias.

  12. Sara dice:

    Hola Rafael,

    Soy Sara y estoy trabajando en Alemania desde algún tiempo.
    En tu artículo mencionabas que se pueden desgravar estudios superiores como por ejemplo un Master. Sabrías qué porcentaje se podría desgravar? Si es un 5%, un 10%… si hay un máximo…

    La verdad es que yo soy un poco novata en esto.

    Muchas gracias por tu ayuda.

  13. Josep dice:

    Hola Rafael,

    En mi caso quiero trasladar por motivos familiares mi residencia habitual a Alemania, pero seguiré trabajando como autónomo y cotizando en España; es decir, trabajaré a distancia. Aparte de tener ingresos por rentas en España también las tendré en Alemania. ¿Dónde debería hacer mi declaración de renta? ¿Por qué conceptos debería tributar en uno u otro país? ¿Qué escala se aplica en Alemania según las ganancias?

    Gracias por tu ayuda.

  14. ANA dice:

    Hola Rafael,
    primeramente déjame felicitarte por el fantástico blog. Ojalá me hubiera interesado antes por los temas fiscales, me habría resuelto muchas dudas.
    Yo estoy desplazada desde hace 9 años en Alemania y durante los primeros años nos hizo la declaración de la renta una empresa externa contratada por la empresa de mi marido, y cuando se acabó este servicio contratamos un asesor fiscal.
    Los primeros años teníamos que hacer declaración de la renta allí y aquí porque el pagador era español. Después cambió la situación y el pagador pasó a ser alemán, por lo que para evitar hacer dos declaraciones nos dimos de alta en España como no residentes.
    Para nuestra sorpresa nos hemos encontrado recientemente una carta de la Hacienda alemana reclamando información sobre nuestras cuentas bancarias en España.
    Que los intereses de las cuentas fuera algo que había que declarar no nos lo había dicho nadie hasta ahora (ya sé que el deconocimiento de una ley no te exime de su cumplimiento, pero me parece un tema de suficiente importancia como para que los distintos asesores lo hubiesen mencionado EXPLÍCITAMENTE), y por supuesto me gustaría regularizar la situación.
    El banco me ha mandado toda la información fiscal (datos fiscales de mi marido) y se la he hecho llegar a mi asesora, pero la sorpresa ha sido mayúscula cuando después de explicarle que los intereses de los depósitos, en los que los dos somos titulares, no los hemos cobrado dos veces, sino una (por eso aparece en la información bancaria el porcentaje de participación de la persona en una cuenta o depósito).
    Parece ser que en Alemania, cuando haces la declaración conjunta, el banco te emite los datos fiscales a nombre de los y así Hacienda sabe que los intereses los han cobrado una una única vez las dos personas, pero si haces la declaración individual, el banco sólo te pone en su informe tu porcentaje de intereses.
    Así que ella para no complicarse la vida ha metido dos anexos KAP (uno a mi nombre y otro a nombre de mi marido) duplicando todos!!!! los intereses. Y para ella es evidente que si esto no es correcto soy ya la que tengo que presentar algún tipo de certificado o justificante de que esos intereses sólo se han cobrado una vez.
    Estoy hablando de la época en la que los depósitos daban intereses de verdad, y las cantidades duplicadas son de verdad importantes.
    ¿Cómo justifico que esos intereses se perciben una única vez y que no reciben esos intereses todos los titulares individualmente?
    Por otro lado, en un depósito pusimos a los niños como titulares y ahora ya me surge hasta la duda de si ellos también tienen que hacer la declaración (de locos!!!) por salir en una cuenta con intereses.
    Muchas gracias por tu atención y ojalá me puedas aclarar cómo o dónde tengo que recabar esa información.
    Ana

  15. Lucila Muñoz Cano dice:

    Hola!!
    He leído en varios foros que si se tienen dos minijobs (aunque no superan los 450 euros entre los dos) y un Teilzeit, toca pagar los impuestos al hacer la declaración. Es esto cierto?
    Gracias de antemano por la ayuda.
    Saludos

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