Este es uno de los temas mas “entretenidos” que puedes encontrar en Alemania, ya que si estás trabajando aquí, en algún momento tendrás que hacer las cuentas con tu amigo el fisco alemán. De nuevo, voy a usar mi “famoso” formato de preguntas y respuestas.

¿Quien está obligado a hacer la declaración de la renta?

Cualquier persona que trabaje y tenga su residencia habitual en Alemania con un trabajo que no sea un minijob, debe realizar la declaración de la renta. Solo están exentas por tanto aquellas personas que ingresen una cantidad bruta anual menor a 8.354 €. Asimismo, si has tenido ingresos procedentes del extranjero superiores a 451 € anuales, también estarás obligada a hacerla aunque no llegues a la cantidad mínima ingresada en Alemania.

¿Y si tienes uno o varios miniJobs, hay que hacer la declaración?

Si tienes un miniJob no estás obligado a realizarla. si tienes varios, solo estarás obligado si la suma de los ingresos mensuales de los miniJobs superan los 450€.

¿Cuando hay que hacer la declaración?

Al contrario de España, no es necesario realizarla todos los años, ya que se puede ajustar las cuentas hasta 4 años después de su cierre. Si eres un trabajador por cuenta ajena, la puedes presentar en cualquier momento del año, pero si eres un autónomo o empresa, estás obligado a presentarla como máximo el 31 de Mayo (ejemplo, en el 2014 podremos presentar las declaraciones del 2010, del 2011, del 2012 y del 2013). Si por ser autónomo o empresa, estás obligado a presentar a 31 de mayo, aun así puedes pedir una demora y presentarla más tarde, en cuyo caso, ni tan siquiera es necesario argumentar razón alguna.

¿Que ocurre si en el mismo año he residido tanto en España como en Alemania?

Bien, este punto es complejo. Hay que tener en cuenta que existen declaraciones como residentes y como no residentes, pero ambas son declaraciones al fin y al cabo, aunque la forma de presentarla y las ayudas a las que tienes derecho son diferentes. En España, si has residido en el país menos de 183 días en el curso del año fiscal que quieres declarar, no tienes derecho a hacer la declaración como residente, cosa que no ocurre en Alemania. La declaración como no residente de un país es obligatoria cuando tienes algún tipo de bien inmueble o cuando has percibido ingresos superiores a los mínimos establecidos por la legislación de cada país. Todo esto hace que en función de tu situación personal pueda ser necesario (o incluso conveniente) que presentes la declaración de la renta tanto en España como en Alemania.

¿Que es el certificado UE/EEE?

En algunos casos (no todos) el fisco alemán exige que se entregue un certificado de ingresos en España para el caso de aquellas personas que hayan trabajado en el mismo año en ambos países. Para ello os mandarán un papel por correo que deberá ser rellenado en la hacienda española. Esto es el famoso certificado UE/EEE.

¿Aquí tienen algo parecido al programa PADRE que tenemos en España?

Si. Por un lado tenemos el programa oficial (gratuito), que se llama ElsterFormula y que podemos descargar aquí. Por otro lado tenemos el “STEUER 20XX” (cambiar 20XX por el año correspondiente), pero no es gratuito, se trata de un DVD que debéis comprar y que incluye tanto el programa en si mismo como unos manuales de ayuda que pueden resultar bastante útiles.

¿Cuanto cuesta el STEUER 20XX y donde lo puedo comprar?

Suele costar entre 10 € y 20 €, dependiendo del lugar, pero tanto en Aldi como en Lidl suelen ponerlo de oferta durante una semana, por lo que su precio se reduce a 5 €. Además de en estos dos supermercados, también se puede comprar en Saturn, en correos, en Amazón, etc.

Y si no quiero comprar el programa, ¿no puedo hacer la declaración de la renta al viejo estilo, rellenando papeles?

Si, se pueden descargar los impresos correspondientes a la declaración, rellenarlos a mano y entregarlos posteriormente. Para descargar esos formularios, tan solo entra aquí.

Tengo entendido que en Alemania se pueden desgravar muchas cosas. ¿Es cierto?

La verdad es que si, bastantes. Existen dos secciones donde poder desgravar costes. La primera es la Werbungskosten y hace referencia a gastos generales. Aquí podrás incluir lo siguiente:

  • Bewerbung. Gastos derivados de la búsqueda de trabajo, como billetes y material.
  • Telefon. Uso del teléfono para fines profesionales.
  • Umzug. Gastos de mudanza.
  • Steuerberatung. Gastos por contratar a un profesional que nos haga la declaración de la renta.
  • Arbeitszimmer. Gastos derivados si trabajamos desde casa.
  • Fahrzeugreparatur.  Gastos derivados de la reparación de vehículos profesionales.
  • Fachliteratur. Gastos por compra de literatura relacionada con el trabajo.
  • Büromaterial. Gastos en material de papelería usada para fines profesionales.
  • Porto. Gastos derivados del envío de cartas y paquetes profesionales a través de correos.
  • Reinigung. Gastos de tintorería cuando sea por temas profesionales (uniforme de trabajo).
  • Kontoführung. Gastos por tener una cuenta bancaria. Siempre desgravan lo mismo: 16 €
  • Doppelter Haushalt. Gastos derivados de una segunda vivienda por motivos laborales.
  • Fahrtkosten Arbeit. Gastos derivados del desplazamiento al trabajo (km distancia *0,30€ * días)
  • Gewerkschaft. Gastos incurridos al pertenecer a un sindicato de trabajadores.
  • Fortbildungskosten. Coste de los cursos recibidos relacionados con nuestra actividad laboral.
  • Arbeits-Reisekosten. Gastos incurridos al realizar viajes de trabajo que la empresa no paga.
  • Kinderbetreeung. Gastos por guardería. No desgrava el comedor. Este concepto se puede incluir para niños menores de tres años y niños mayores de tres años si los dos padres trabajan.

La otra sección donde desgravar costes es la Sonderausgaben y se corresponde con gastos extraordinarios. Aquí podrás incluir estas cosas:

  • Krankheitskosten. Gastos por enfermedad.
  • Krankenhaus. Gastos por ingreso hospitalario.
  • Beerdigung. Gastos por entierros.
  • Ehescheidung. Gastos por divorcio.
  • Unwetter. Gastos por catástrofe meteorológica.
  • Ausbildung. Gastos por estudios.
Más cosas que desgravan:
  • Tagesmutter. La niñera. Si, si necesitas contratar a una niñera para que se haga cargo de tu prole, te puedes desgravar dicho gasto.
  • Computer. El ordenador. Todos hemos escuchado esa “leyenda urbana” de que en Alemania te compras un ordenador y te sale gratis. Bien, esto es así y… no es así. Lo explico, si te compras un ordenador lo puedes desgravar pero SOLO si tiene fines laborales, por ejemplo, que por tu contrato trabajes desde casa y necesites un ordenador, o bien un autónomo informático. Además no te lo puedes desgravar todo de una vez, es decir, si te compras un ordenador por 600€ podrás desgravarlo durante tres años, un tercio cada uno.
  • Handwerker. Reformas que hagas en casa, pero solo el coste de los profesionales contratados, no del material usado. Si además esta reforma se realiza para mejorar la eficiencia energética de la vivienda, desgrava más cantidad, por lo que hay que indicarlo explícitamente.
  • Versicherung. Seguros. En función de tus ingresos, podrás desgravarte parte del importe que pagas en seguros, así que incluye todos, el de responsabilidad civil, el del coche, el del hogar, etc.

¿Entonces puedo desgravar la gasolina que me gaste en ir al trabajo? ¿Como lo calculo?

Si, el gobierno te permite desgravar los costes de gasolina en concepto de desplazamiento al trabajo. Para saber que cantidad exacta te puedes desgravar tienes que averiguar primero la cantidad de días que tuviste que trabajar el año correspondiente a la declaración (días reales que fuiste a trabajar, no cuentan ni festivos, ni fines de semana ni días de vacaciones). Ese número de días lo multiplicaremos por los kilómetros de distancia que haya entre tu casa y el trabajo (de distancia, no sumes los km para ir y los km para volver). Esta nueva cantidad la multiplicaremos por 0,30 € y ya tendremos la cantidad que podemos desgravar (Fahrtkosten Arbeit)

Pero yo al trabajo voy en bicicleta, ¿lo puedo desgravar igualmente?

Si, da igual que vayas al trabajo en coche, en tractor o en patinete, puedes desgravar este concepto con independencia del medio de transporte.

¿Puedes dar más ejemplos de cosas que se pueden desgravar?

Pues por ejemplo, las clases de alemán (sean de la VHS o de cualquier academia privada) así como el material (libros) que hayas tenido que comprar para las clases. Las suscripciones a portales profesionales (Linkedin, Xing, etc), los gastos derivados de alquilar una segunda vivienda debido a la lejanía del trabajo con respecto a la vivienda habitual, los libros técnicos que hayas comprado relacionados con tu desempeño laboral, los gastos derivados de realizar algún tipo de Master o curso, gastos médicos como ingresos hospitalarios o medicinas.

¿Y como justifico todos esos gastos?

Obviamente deberás haber guardado las facturas de todo, para poder incluirlas en la declaración de la renta.

Vale, ya tengo instalado el programa para hacer la declaración. ¿Necesito algo más?

Si, necesitas localizar tu número de identificación fiscal (Steuernummer). Si es la primera vez que haces la declaración en Alemania, entonces no tendrás ese número, por lo que tendrás que averiguar el identificador de la sede fiscal de tu población que te corresponde. También necesitas tu Identifikationsnummer y tu eTIN, ambos te los habrá proporcionado tu empresa a través de un documento (Lohnsteuerbescheinigung) en el cual se hace un resumen del año anterior en cuanto a salario percibido e impuestos pagados.

Muy bien, ya he arrancado el programa. ¿Que hago?

Debes introducir la siguiente información:

  • Datos personales
  • El número de identificación fiscal (Steuernummer) o tu identificador de sede fiscal.
  • El Identifikationsnummer y tu eTIN
  • Los datos incluidos en el Lohnsteuerbescheinigung
  • Indicar los conceptos desgravables Werbungskosten
  • Indicar los conceptos desgravables Sonderausgaben 
  • Si eres autónomo, tendrás que indicar los impuestos relacionados con la actividad (Freiberüflich/Selbstständig)

Ok (casi estamos), ya he introducido todos los datos en el programa. ¿Que hago ahora?

Pues ahora tienes tres formas diferentes de hacer llegar tu declaración a Merkel:

  • Imprimir la declaración y enviarla por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster sin tener firma digital, pero aun así tendremos que imprimir una copia simplificada de la declaración y enviarla igualmente por correo ordinario.
  • Enviarla a través del servicio oficial electrónico Elster teniendo firma digital, así no es necesario enviar nada por correo. La firma digital la podemos conseguir en el Finanzamt.
  • A través del mismo programa STEUER 20XX, que se encargará de conectar con la plataforma Elster ya sea con o sin firma digital.

Pues a mi me da pereza hacer todo esto. ¿No se puede contratar a alguien que te lo haga?

Por supuesto siempre tienes esa posibilidad, además, si has leído todo lo que te puedes desgravar verás que este gasto lo puedes incluir en tu siguiente declaración. Y antes que lo preguntes, te comento el precio. Es muy variable (a mi he han llegado a pedir hasta 300€), pero todo dependerá de vuestra zona y de cuanto busquéis.

¿Y si no quiero contratar a nadie pero el programa que dices es demasiado complicado?

Bien, existe otra opción (de hecho es la que yo he elegido), que es usar un servicio online de GermanTaxes para generar la declaración a un precio más que económico: 34,90€

A través de un interfaz muy intuitivo y extremadamente fácil de usar, puedes perfectamente realizar tu declaración de la renta, tan solo necesitas seguir los pasos (que están en inglés), y tener a mano el resumen de los pagos realizados por tu empleador o tus facturas si eres autónomo. En unos 5 minutos se puede realizar una declaración normal, un poco más de tiempo si es necesario incluir algún tipo de concepto que desgrave dinero extra.  

Y recuerda, aquí en Alemania está muy mal visto eso de defraudar al fisco, así que no te lo recomiendo y si aún así quieres hacerlo, no alardees de ello delante de tus vecinos alemanes.


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207 respuestas a “La declaración de la renta”

  1. Diego dice:

    Una par de cosillas, lo de:

    “En un mismo año NO se pueden presentar dos declaraciones como residente en dos países diferentes, solo en uno de ellos, así que en el que hayas pasado más tiempo, ese es el elegido”

    No es cierto, yo trabaje hasta septiembre en España y luego en Alemania, y tal y como me dijo la empresa que me hizo la declaración hay que hacer una para España y otra para Alemania. Mis 2 compañeros españoles de la oficina estuvieron en mi misma situación y también ellos hicieron 2 declaraciones.

    Y respecto a cuando hacer la declaración de la renta, tal y como me dijeron, si no tienes ninguna propiedad ni gastos que desgravar no estás obligado a realizar la declaración de la renta. Esto me dejo un poco con la duda, pero seguí preguntando y por lo que me han confirmado más alemanes (por sus hijos que trabajan) no es necesario hacerla.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Hola, ante todo gracias por tu comentario, pero me vas a permitir que discrepe de tus dos afirmaciones. Te lo argumento:

      1. “No es obligatorio presentar la declaración de la renta en Alemania”. Como supongo que sabrás, en España cuando eres trabajador estás obligado a declarar a hacienda tus ingresos y gastos, bienes etc, para poder ajustar cuentas con el fisco, aunque en el caso de no cobrar más de 22.000 € brutos al año (de un solo pagador) no estás obligado a realizarla. En Alemania ocurre algo similar, si eres trabajador y residente en Alemania estás obligado a presentarla, pero aquellas personas que no hayan llegado a los 8.130 € brutos anuales pueden omitir este trámite si es su deseo (aunque no recomendable, ya que aquí te puedes desgravar muchísimas cosas). Como diferencia con respecto a España, no existe obligación de presentarla cada año, pero como máximo puedes demorarlo 4. También a diferencia de España, si eres un trabajador por cuenta ajena no tienes una fecha determinada para presentarla, lo puedes hacer cuando quieras. Así que lo que te han dicho de que solo estás obligado a presentarla si tienes bienes inmuebles, lo siento pero no es cierto.

      2. “No es ilegal presentar la declaración de la renta como residente a la vez en Alemania y España”. Bien, primero aclaremos a que me refiero con ser residente. Cuando presentas una declaración de la renta en un país, debes saber si tu DOMICILIO FISCAL está en el país en cuestión o no, ya que de en caso de estarlo puedes (y debes generalmente) presentar la declaración como residente, pero en caso de no tener tu domicilio fiscal en dicho páis, la declaración de la renta que te corresponde es la de NO RESIDENTE (que es una declaración con un formato diferente). Una persona tiene su residencia fiscal en un país cuando en el año fiscal ha tenido su domicilio (vivienda habitual) en dicho país más de 180 días, es decir, más de la mitad del año. Como verás, es ciertamente difícil (me refiero a imposible) que puedas tener tu residencia fiscal en dos países en el mismo año (y no me vengas con lo de los años bisiestos, que te veo venir 😀 ), por lo que no puedes presentar dos declaraciones como residente en el curso de un año fiscal, ya que no puedes tener tu residencia fiscal en dos países diferentes en el mismo año. Varios apuntes, primero, si en un país no tienes bienes inmuebles y no has trabajado en ese país, obviamente, presentar la declaración como extranjero en dicho país no tiene mucho sentido, es más, no puedes, por lo que solo la presentaras si te interesa (has trabajado en ese país y crees que te pueden devolver dinero), porque estés obligado por ingresos (a pesar de solo haber trabajado unos meses has superado el bruto mínimo para no poder declarar) o porque tienes algún tipo de propiedad o dividendo en el país en cuestión. Segundo apunte, lo de que no te dejen realizar dos declaraciones como residente en dos países a la vez tiene su lógica, ya que al realizar la declaración puedes desgravarte multitud de conceptos, algunos de los cuales al estado no le interesa desgravarte si no eres residente. Tercer apunte, cuando digo “no puedes” hacer la declaración como residente en dos países en el mismo año me refiero a que estás en la obligación de no hacerlo (es ilegal), pero como poder, por supuesto que lo puedes hacer, eso si, que no te pillen…

      Un saludo y espero que ahora haya quedado aún más claro 🙂

  2. Diego dice:

    Pues yo no lo veo tan claro, porque puede darse el caso de que un año sea bisiesto y… jajaj

    Obviamente tienes mucha más idea de esto que yo, pero lo que te comentaba de las 2 declaraciones en el mismo año no es algo que me haya sacado yo de la manga, sino que la empresa que me gestiona la declaración de la renta (a mi y a Marcos) lo primero que me pidió fue mi declaración en España de Enero a Septiembre para ellos poder hacer la alemana de Septiembre a Diciembre. Y te digo aun más, tarde mucho tiempo en cobrar el dinero del estado alemán porque meses después me escribió la oficina de impuestos de Krefeld pidiendome que enviara las nóminas de mi empleo en España y mi declaración de la renta de ese mismo año en España, que mi contable la referenciaba pero no la adjuntaba.

    Del punto de no ser obligatorio hacer la declaración si no tienes nada que desgravar y sigues con un solo pagador como en la renta anterior, ahí ya no te lo discuto porque como dije es algo que no termino de ver claro pese a que varios alemanes me lo hayan confirmado.

    Pero cuando mi propio contable me pide la declaración de la renta de ese mismo año en España y hasta la oficina de impuestos alemana me dijo que se la enviara para acto seguido hacerme el pago del dinero… lo siento pero sigo creyendo que no es cierto lo que afirmas y mucho menos creible que sea ilegal (más facilidades para que me “pillen” que enviarle al estado mi declaración española de ese año y que no solo no me multen sino que me paguen no confirma precisamente lo de que sea ilegal).

    Saludos y decir que esto simplemente lo comento por mi experiencia propia. Me parece cojonudo el blog que tienes y todo el trabajo que compartes sin pedir nada a cambio, no pienses que escribo esto por desprestigiarte ni mucho menos, solo quiero aportar mi granito de arena.

  3. Rafael Sánchez Costa dice:

    !Entre todos sacaremos la verdad a relucir! jajaja 😀

    Lo que comentas de las nominas cuadra, es decir, en la alemana te la habrán hecho para que quede reflejado que tu vivienda habitual en el año fue España y tu residencia secundaría la alemana, me refiero a que aunque no te lo hayan dicho explícitamente, estás indicando que trabajaste y residiste en España de Enero a Septiembre, por lo que de forma implícita tu residencia fiscal estuvo en España y no en Alemania. Creo que la confusión está en ese pequeña variación, en España la declaración a presentar es diferente (diferentes papeles), en Alemania es solo un dato más en la declaración, pero que hace que el resultado final (el dinero) varíe un poco.

    Buen dato lo de que krefeld te pidiera nominas y declaración, ya que mi asesor también me pidió mi declaración del 2013 española pero no la adjuntó en la alemana, aunque de momento no me han pedido nada.

    Lo de la obligatoriedad de presentar la declaración o no, te lo confirmo, pero solo si cobras más de esos 8.130 € al menos eso dicen los documentos alemanes. Lo que si está claro es que aquí todo el mundo la presenta porque siempre “pillas cacho”.

    ¡Gracias por tus comentarios! que como bien dices tan solo aportan más información. La información nunca compromete, solo mejora 🙂

  4. Ana Beltran dice:

    Hola Rafael, hola Diego,

    supongo que ya habréis salido de dudas porque los comentarios son de julio pero de todos modos.
    Cuando ha habido ingresos en dos países entramos en el terreno del derecho fiscal internacional y la cosa es algo más compleja de lo que pueda parecer a simple vista pues además de las legislaciones de ambos países hay que irse al Convenio para evitar la doble imposición.(CDI)

    Respecto a la presentación de la declaración en ambos países (Alemania y España) es efectivamente posible y en algunos casos obligatorio. Si bien es cierto que el IRNR no es lo mismo que le IRPF no deja de ser una declaración de la renta paralela a la que hay que presentar en Alemania (EStE)
    En Alemania existe: residencia fiscal ilimitada, que puede ser temporal o no, y residencia fiscal limitada. Además cuando se reúnen determinados requisitos se puede solicitar voluntariamente la residencia fiscal ilimitada aunque se haya permanecido menos de 183 días en el país. Esta regla es española, no alemana. Las autoridades españolas consideran a un ciudadano que pasa más de 183 días fuera del país, no residente. Pero los alemanes no necesariamente.

    Esta es una cuestión, la otra que es determinante es el tipo de ingresos. Los rendimientos por trabajo dependiente tributan en el país en el que se obtienen, normalmente. Los alquileres o rendimientos de capital mobiliario no necesariamente.
    Pero además y en el supuesto de haberse trasladado a Alemania y de ser considerado aquí residente fiscal ilimitado (lo que es aconsejable porque se pueden aplicar todas las deducciones, contrariamente a lo que ocurre con los limitados) se deben gravar en Alemania los ingresos universales. Los que según Convenio de doble imposición (CDI) ya hayan tributado en el otro país, es el caso de los rendimientos de trabajo por cuenta ajena y las retenciones practicadas mensualmente en nómina. No vuelven a tributar pero hay que incluirlos en la progresividad para el cálculo del tipo impositivo, que se aplica,meso sí,mexclusivamente a los ingresos alemanes y no a los españoles que ya han tributado.

    Respecto a los supuestos en los que no existe obligación de presentar la declaración en Alemania, efectivamente los empleados con ingresos por rendimientos de trabajo dependiente exclusivamente, que no superen el mínimo legal ( 8.354 €/anuales para las individuales en 2014, el doble para las conjuntas) no están obligados a presentar (otra cosa es que pueda ser interesante para ellos, pero hacienda se da por satisfecha con las retenciones practicadas en nómina: Lohnsteuer) pero como siempre en Alemania hay excepciones, y están reguladas en el § 46 EStG. En concreto, y por poner un ejemplo, si hay ingresos extranjeros superiores a 410 €/ anuales si existe la obligación.

    Y por último quería comentar el tema de los honorarios. Es cierto que son más altos que en España, pero todo es más caro, también los salarios son más altos. Además están regulados en la Steuerberatervergütungsverordnung y no son libres. Hay mínimos legales. Que algunas declaraciones se puedan hacer por 70 € se explica porque el nivel de ingresos a declarar es muy bajo y porque la declaración es muy sencilla. pero cuando las declaraciones son algo más complejas, sobre todo a nivel internacional. Es aconsejable acudir a un especialista, además de que puede conseguir una devolución mayor, los honorarios se deducen en ejercicios posteriores y al final en la mayoría de los casos vale la pena.

    Saludos

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Muchísimas gracias Ana por tan valiosa información, es de gran ayuda. Es muy grato contar con aportaciones como la tuya. ¡Un saludo y espero más comentarios tuyos!

  5. Mar dice:

    Me habeís resuelto un montón de dudas que tenía y qué no era capaz de aclarar en otras páginas web debido al lenguaje que utilizan que parece que se contradicen continuamente.

    Muchísimas gracias por explicarlo tan clarito y asimilable.

    Aún me quedan unas pocas dudas por resolver…

    Un saludo

  6. Alicia dice:

    Es obligatorio tener una cuenta alemana para hacer la declaración?
    He estado viviendo un año allí, pero me he vuelto a España hace 4 meses y querría cerrar mi cuenta de banco alemana, pero me han comentado que tiene que permanecer esa cuenta abierta.

    Muchas gracias!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Antes sí, pero tras el cambio de la normativa a las cuentas IBAN ya no estoy seguro de si es totalmente necesario una cuenta alemana o europea. Me da a mi que con que sea una cuenta de banco europea vale, pero por si acaso, ya que te has vuelto a España, la dejaría abierta hasta finalizar el tema con hacienda.

  7. Elena dice:

    Acabo de realizar la declaración de la renta en Alemania con un “asesor alemán”. Me ha salido a devolver 6 euros (y el asesor me cuesta 150 euros pero esto es otra cuestión). Mi pregunta es la siguiente: le pasé al asesor todas mis nóminas del año 2013 en Alemania pero también le pasé unas retenciones que me habían hecho en España, pues tengo un depósito en un banco español, estas retenciones ascienden a unos 650 euros que me han sido retenidos por la hacienda española. Yo pensé que estos intereses me los devolvía la hacienda alemana ya que no puedo hacer la declaración en los dos sitios por aquello de la doble imposición ¿quien y como me devuelven esos 650 euros de retenciones de intereses bancario (21%) que se ha quedado la hacienda española cuando la declaración me sale a devolver y en alemania no los han tenido en cuenta ya que los 6 euros que me devuelven son los impuestos que he pagado aquí.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Bueno, lo que te haya costado el asesor te lo puedes deducir en la siguiente, así que no te apures, siempre es recomendable hacerla con un profesional por lo que pueda pasar.

      El tema de la doble imposición es para que no te cobren impuestos por duplicado, pero eso no quiere decir que no hagas las dos declaraciones, es más, cuando tienes bienes sujetos a impuestos en un país estás obligada a realizarla, así que en tu caso, debes hacer la declaración de la renta en ambos países (obviamente en la de España no debes poner los ingresos de Alemania que pusiste en la alemana).

  8. Mayte dice:

    Hola! ante todo, muchas gracias por el artículo. Yo tenía una duda concreta que no se si alguien me la puede resolver. El caso es que trabajé en Alemania un año y volví el febrero de 2013. Hice la declaración de la renta tanto en 2012 como el 2013 y hasta ahí todo bien. El caso es que ahora me han vuelto a enviar los formularios para que vuelva a hacerla. Yo desde la fecha en la que me volví no he vuelto a trabajar ni recibir ningún pago. Lo único es que he mantenido una cuenta bancaria allí. ¿Es motivo este para que tenga que hacer la declaración de nuevo? Muchas gracias de antemano!

  9. Rafael Sánchez Costa dice:

    ¿Comunicaste que ya no residías en el país? ¿Hiciste el Abmeldung? Mi recomendación es que notifiques que no resides en Alemania, que no cotizas allí y que no tienes ningún tipo de bien para declarar (propiedad inmobiliarias, fondos de inversión, etc) y cierres la cuenta alemana para evitar más confusiones. Un saludo.

  10. Will dice:

    Hola,

    Muy interesante el articulo. De mucha ayuda!!!

    Tengo una duda personal que estoy seguro a mucho les ha pasado.

    Llegué a Alemania en Agosto y me están reteniendo lo mismo que me retendrán este año que lo voy hacer completo. Es decir El año pasado gane anualmente mi suelto divido por casi 3 ya que trabaje solo 4,5 meses pero pagé como si hubiera trabajado todo el año…

    Tengo entendido que cuando haga la declaración me recalcularan el porcentaje de retención (que será obviamente mas bajo) y por tanto me devolverán la para que he pagado de mas…

    Es esto cierto?? O me la han colado??

    Mucgas Gracias

    Y seguid asi!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Efectivamente, tal y como dices aquí en Alemania te calculan la retención en base a tu sueldo anual, con independencia de que hayas empezado en enero o en diciembre, por lo cual, tal y como dices, si empiezas más tarde de Enero, te están reteniendo impuestos de más. Cuando hagas la declaración de la renta ese exceso te lo devolverán.

  11. Miguel Molina dice:

    Hola Rafael, comentas que no pagan el transporte al trabajo de fines de semana ni festivos, pero yo trabajo también esos días… no se pagan a pesar de ello?

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Que yo sepa se contabilizan de la forma que te dicho, pero si en tu caso concreto debes trabajar fines de semana quizas si se cuenten, deberás hablarlo con un asesor fiscal, yo ese dato tan concreto lo desconozco. Un saludo!

  12. juan sainz lacosta dice:

    Hola Rafael,ante todo, gracias por el blog. Mucha informacion importante y explicada de forma comprensible.
    Para desgravar los gastos de gasolina derivados de ir cada dia al trabajo ( 12 km) necesito algun documento de mi empresa? He oido que se necesita una especie de Bescheidigung. Gracias.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      No es necesario, a no ser que tu lugar de trabajo sea diferente del declarado en tu contrato o por tu empresa. Yo desde luego no tuve que presentar nada.

  13. Tomas dice:

    Hola,

    me ha gustado mucho como lo has aclarado. te queria comentar mi caso:

    yo antes vivia y trabajaba en Böblingen hasta agosto, pero despues encontre otro trabajo en otra ciudad, por lo que debo declarar lo de las dos empresas, eso lo tengo mas o menos claro, aunque hasta que no vea el programa, no lo sabre al 100%.

    Otra pregunta es que se puede desgravar por mudanza, a que te refieres?? gastos de transporte?? que pasa si lo hice yo solo??
    desgrava tambien la compra de muebles o la comision(provision) que se lleva la inmobiliaria ??

    muchas gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Efectivamente, si trabajas en dos sitios obviamente tendrás que declarar los ingresos de ambos, como si son 4. En cuanto a la mudanza, si no tienes facturas entonces no tienes ningún gasto que te puedas desgravar. Los muebles o la comisión entiendo que no, a no ser que tu casa fuera tu lugar de trabajo y tú autónomo, en cuyo caso si podrías usar esos conceptos. De todas formas te recomiendo que contrates a un profesional en hacer las declaraciones de la renta alemanas; te ahorrarás muchos quebraderos de cabeza. ¡Un saludo!

  14. Ana dice:

    Hola Rafael, gracias por amplitud del blog! Una pregunta poco frecuente: En caso de que la empresa se niega de entregar nuestro Lohnsteuerbescheinigung o mandarnos lo por correo dondé puedo a acceder a ese documento en Finanzsamt? Gracias!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Entiendo que si, en el Finanzsamt, pero lo que no entiendo es por que tu empresa no te lo quiere dar… en fin, hay empresas para todo, está claro.

  15. Prisci dice:

    Hola Rafael,

    Como siempre agradecerte antes que nada por toda la información que generosamente nos proporcionas. Tengo un problemilla con mi declaración hecha aqui en Alemania me han pedido un Certificado UE/EEE que no se en donde pedirlo, me he matado buscando en internet incluso llamando a las ambajadas y consulados pero nadie sabe del dichoso certificado. En la pagina web de hacienda no sale nada tampoco asi que ya no sé que hacer…
    Alguien sabe donde pedirlo?

    Gracias de antemano y saludos!

    p.d. esto es lo unico que veo en internet
    http://www.exteriores.gob.es/Embajadas/BERLIN/es/Embajada/Documents/Bescheinigung_EU_EWR_2011.pdf

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Pues me uno al desconocimiento general que se tiene sobre ese certificado que te piden. ¿No te pueden dar más información sobre que es exactamente lo que te están pidiendo?

  16. Prisci dice:

    Hola Rafael,

    Al parecer tengo que ir al Ausländerbehörde y alli me lo tendrían que firmar y sellar. Basicamente lo que piden es confirmar tus ingresos en España aunque no sé como confirman eso ellos, no creo que les conste en sus sistemas mis datos fiscales. Hoy no trabajan pero mañana me acerco allí y os cuento según lo que me digan…

    Gracias de todas maneras y saludos

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Gracias por la aclaración Prisci. ¡Buena suerte!

    • rmf dice:

      Hola..al final que te dijeron del certificado UE\EEE…a mi también me han mandado ese certificado por correo para que me lo rellenen en la hacienda en España…diciendo la cantidad que he ganado desde el 1 enero hasta el 9 junio de 2014..dado q yo empeze a trabajar el 10 de junio de 2014 aquí en Alemania

  17. Sara Lopez dice:

    Buenas tardes me llamo Sara y me gustaria que alguien me resolviese algunas dudas, gracias de ante mano.

    En mi caso es que desde noviembre del 2011 mi esposo fue dado en alta en Alemania hasta diciembre del 2013 con un cambio de empresa entre medios, la cuestion es que no hemos echo la declaracion de la renta en esos dos años porque no sabemos por donde empezar, si alguien puede explicarme algo o informarme de algun asesor, muchisimas gracias un saludo.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      No pasa nada por no haberla hecho, tienes hasta 4 años para hacerla. Mi recomendación es que busques un asesor en tu localidad por Internet, hay muchísimos.

  18. Roberto Padilla dice:

    Hola, quería preguntarte sobre los asesores fiscales en Düsseldorf. Conoces alguno que no se pase con el precio y si habla español mejor?
    Gracias por tus comentarios.
    Un saludo.

  19. raul sanchez serrano dice:

    no he leido que se puieda desvgravar el alquiler de la vivienda, ¿ se puede desgravar ?
    gracias

  20. Manuel dice:

    Hola,
    muy interesante el articulo, antes de nada felicitarte por el, y comentarte de su gran utilidad.
    Somos varios compañeros que queremos hacer la declaracion de la renta del 2014.
    Conoces algun Steuerberater en Düsseldorf que sea economico?
    Gracias y saludos.

  21. Jaime dice:

    Hola,

    La semana pasada hablé con un Steuerberater.
    Mi situación es que el año pasado trabaje 8 meses en España y 4 en Alemania.
    Me dice que la cantidad ganada en España se tiene que declarar en Alemania.
    Durante la lectura del articulo mas los comentarios he visto argumentos sobre hacer la declaración en un país o en otro de manera independiente pero no declarar en un país lo ganado en otro.

    Alguna aclaración / sugerencia?

    Gracias!

    Felicidades por el blog! Muy currado!

    • mario dice:

      No me hagas excesivo caso, pero por lo que he leído, existe un par de sitios en la declaración donde debes indicar que has recibido esa remuneración y a cuánto asciende, pero no tienes que hacer cómputos raros… Yo estoy casi en las mismas. 7 meses de sueldo en espanya, 4 de paro de los cuales 3 residiendo en Alemania, y un mes currando. Si no me equivoco, obligación de presentar la espanyola (al tener 2 pagadores aunque uno sea Mariano), por 11 meses, y luego presentar la alemana por el mes que me han pagado indicando lo ganado en Expanya los otros 11.

      Por cierto, los que no hayan rellenado el modelo 030 de Hacienda para cambio de datos, que vayan desfilando… me acabo de acordar yo también, pero si lo recuerdo yo es gratis; si lo hace Montoro, te caen 100 euretes de receta.

      • Rafael Sánchez Costa dice:

        Si, estás obligado a declarar todos tus ingresos anuales, venga de Alemania o de España y tengan el concepto que tengan.

    • Ana Beltran dice:

      Hola Jaime,

      el asesor alemán está en lo cierto. Los ingresos españoles ( en tu caso concreto) se deben declarar en la declaraciôn alemana (EStE) a efectos de calcular el tipo impositivo, pero no tributan aquí.

      En Alemania existe la residencia fiscal ilimitada temporal (aunque hayas residido aquí menos de 183 días) lo que implica que tributas por tu patrimonio universal aquí, y que te puedes aplicar todas las deducciones.

      Pero en el caso de que los ingresos españoles ya han tributado en España, es el caso de los rendimientos de trabajo por cuenta ajena, no tributan otra vez, en virtud del convenio para evitar la doble imposición.

      Resumiendo: se suman todos los ingresos, alemanes y españoles, para calcular la base imponible, con ésta se calcula el tipo impositivo a aplicar (porcentaje) y éste se aplica exclusivamente a los ingresos alemanes.

      Saludos

      ana

  22. mario dice:

    Como yo también me encuentro empantanado en hacer la declaración, y mi inglés es mejor que mi alemán de momento, he encontrado algo de ayuda en este link…

    http://www.toytowngermany.com/wiki/ELSTER

    Ahí viene paso por paso cómo rellenar los mil módulos de la declaración, paso a paso. Yo lo voy corrigiendo con el ELSTER Online, y de momento ya tengo el Mantel, el Anlage N y el Anlage Kinder sin fallos… (otra cosa es que me falte info, pero acabo de empezar).

    Ánimo, que sólo quedan tres meses de plazo!

  23. Jaime dice:

    Hola,

    Según me dicen en España estoy obligado hacerla.
    Lo que no se es si en Alemania tambien.

    Al final lo unico me me interesa (como a todo hijo de vecino) es que me devuelvan lo maximo posible.

    Alguna recoemendacion??

    Gracias de antemano

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      En España estas obligada a realizar la declaración si tienes algún bien patrimonial o si superas unos ingresos mínimos anuales. De todas formas, si trabajaste en España unos meses únicamente, generalmente te convendrá hacerla, ya que las retenciones que te aplicaron estaban calculadas como si fueras a trabajar el año entero, es decir, que con casi total seguridad te retuvieron más de la cuenta. Mi recomendación es que cojas tus nóminas españolas, te descargues el programa Padre y hagas la declaración a ver cuanto te sale. En base a ese resultado y a tu situación personal (obligatoriedad de presentarla o no) pues ya tomas la decisión.

  24. jose dice:

    Trabaje en Stuttgart 11 meses y ahora estoy en españa pues la empresa nos echo en enero. Necesito hacer la declaración de la renta allí , la empresa no me proporciona el certificado de retenciones alemán por malas relaciones con su asesor de Munich. Alguien que sepa de alguna asesor que me pueda conseguir ese papel y hacerme la declaracion. gracias

  25. Alejandro Gonzalez dice:

    Hola, buenas tardes:

    Me llamo Alejandro y llevo viviendo en Alemania 2 años y medio, pero como hice un Ausbildung de 2 años, no era necesario realizar la renta, así que me he esperado para realizar todas juntas. Llevo bastante tiempo siguiendo tu trabajo en esta pagina. Lo primero de todo, felicitarte por los diferentes apuntes y aclaraciones que realizas, pero como a todos también me surgen alguna serie de dudas que me gustaría me ayudases a resolver, si supieses las respuestas:

    1. En cuanto a los Fahrkosten, preguntar si los días que estas enfermo con justificante médico y la empresa te apunta como 8 horas trabajadas, contarían o no a la hora de incluirlos?
    Por motivos de trabajo, tambien tengo que desplazarme a gastos pagados por la empresa a otras ciudades/paises. Dichos días se incluyen en los Fahrkosten o tampoco?
    Yo no había pensado incluir ninguno de los mencionados, pero por eso quería preguntar, no vaya a ser que esté dejando de “ganar dinero”.

    2. Los cursos/títulos pagados de mi bolsillo en la VHS como se adjuntan? Un mero Bescheinigung de la VHS como que has ido al curso y has pagado X por él? Tengo entendido que hasta 500€ al año en Fortbildung o Cursos de idiomas, pueden ser incluidos en la renta.. Estoy en lo cierto?

    3. En cuanto a las cuentas bancarias, simplemente dando el numero de cuenta y el banco al que perteneces seria suficiente? O hay que pedir algún tipo de papel en dicho banco para incluirlo?

    Espero me pudieses ayudar. Muchisimas gracias de antemano.

    Un saludo a todos,
    Alejandro.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      1. Si, no hace falta que los descuentes, no suele influir significativamente (al menos no conozco a nadie que los descuente y haya tenido problemas). En este concepto solo puedes incluir los gastos estimados por tu desplazamiento desde tu casa al puesto de trabajo (la fórmula que indiqué); además no tendría sentido incluir los otros desplazamientos que mencionas (ni en ese apartado ni en ningún otro) ya que están pagados por la empresa, no por ti.
      2. Debes incluir la factura o recibo que debes tener de dichos cursos (el papel que te envían por correo a casa desde la VHS). Tu incluye todo lo que puedas, si superas el máximo no se tendrá en cuenta.
      3. No es necesario pedir papel alguno al banco.

      Un saludo.

  26. Monica dice:

    Hola!

    Llevo un tiempo viviendo en Alemania, y ya he hecho alguna declaración aquí, pero ahora que leo los comentarios la verdad es que yo no he hecho ningún papeleo en España para notificar el cambio de datos.

    ¿Qué pasa si no lo he hecho hasta ahora? Y ¿qué es lo que hay que hacer o para que? Si yo ya estoy registrada aquí

    Muchas gracias

  27. Agathe Major dice:

    He leído que en la declaración de la renta en Alemania puedes deducirte de hasta 4.000 euros por gastos de colegio de cada uno de tus hijos, esto es así? hay alguna limitación, es decir, si ganas mas de X no puedes optar a la deducción? tienen que trabajar las dos personas de la familia o con que solo trabaje una también te puedes beneficiar?

    Muchas gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Los límites monetarios concretos sobre cada concepto deducible no me los se de memoria Agathe, así que no puedo responderte. La mejor forma es hacerlo con el programa (el cual controla los márgenes) o a través de un asesor fiscal que te haga la declaración. Hasta donde yo se, todos los conceptos deducibles no dependen de los ingresos particulares. El que trabaje una o dos personas en tu casa no afecta a tu declaración, eso si, dos personas distintas no pueden deducirse el mismo gasto (por ejemplo, si compráis en la casa un libro de alemán para aprender el idioma, no podéis deducirlo los dos aunque lo uséis los dos).

  28. suy jubilado mi preguntas son dos recibo pension de alemania 440 euros quisiera saber si pago seguridad social y hacienda en alemania pues españa me reclama que pague los años 2010-2011-2012-2013 y 2014 en acienda x euros en españa gano 970 euros y de mi mujer 118 euros de alemania

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Hola Martín, hace no mucho leí en el periódico justo lo que comentas, que la hacienda de España estaba solicitando pagos atrasados a jubilados que estaban cobrando una pensión alemana. La verdad es que me parece ciertamente lamentable, ya es bastante complicada la situación de un jubilado en España como para encima hacerla más precaria. En tu caso concreto te recomiendo que hables con un abogado, para ver si se ha llegado a celebrar algún tipo de juicio por este concepto y si hay o no jurisprudencia. Siento no poder ayudarte de una mejor forma.

  29. tomas dice:

    Hola, tengo una duda.
    Hice mi declaracion y la envie por correo certificado (y llego) hace un mes, todavia no he recibido respuesta por parte del finanzamt.
    que deberia hacer??

    Gracias

  30. Diego dice:

    Hola a todos!

    Estaría interesado en un Steuerberater en Düsseldorf que supiera espaniol. Me lo podrías mandar por privado por favor.

    Muchas gracias por el blog me ha ayudado mucho!

  31. Massiel dice:

    Muchísimas felicidades por tan buen blog.

    Aunque he leído los comentarios varias veces, para ver si me aclaro, sigo con dudas.
    De España, he recibido el paro de enero a octubre y en Alemania comencé a percibir sueldo desde agosto.

    *Según me dice el asesor financiero de Alemania, tendría que declarar los ingresos percibidos de España en España y los de Alemania en Alemania y según la asesora financiera de España tengo que declarar todos los ingresos percibidos durante los 12 meses donde decida presentar la declaración (con la salvedad de que me corresponde en España.

    1. Realmente se puede hacer lo que me propone el asesor de Alemania sin ninguna consecuencia y en dado caso que podría pasar?

    2.Podría declarar los 12 meses en España y también declarar en Alemania solo lo percibido en Alemania (puesto que aquí se desgrava más cosas y de seguro me sale a devolver cosa que en España creo que me saldrá a pagar)?

    *Tengo un piso en España, para los años en que viva los 12 meses en Alemania, tengo que declararlo en la renta de España lo tenga o no alquilado?

    Espero su respuesta,
    Gracias de antemano.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      A ver, vamos por partes. Si en un mismo año has percibido ingresos en los dos países, debes hacer la declaración de la renta tanto en España como en Alemania. Además, donde tengas tu domicilio fiscal (que entiendo que será Alemania) deberás asimismo declarar los ingresos españoles. Esto no quiere decir que vuelvas a pagar impuestos en Alemania por los ingresos de España (para eso están los acuerdos de no doble imposición), pero si que te afectan a la hora de que Alemania estime que % de retenciones se te deben aplicar. De todas formas, en tu comentario dices que has recibido paro en España hasta octubre y aquí empezaste a trabajar en agosto. Supongo que eres consciente de que los meses de paro correspondientes a Agosto, Septiembre y Octubre no deberías haberlos cobrado. En cualquier caso, si es un asesor financiero alemán certificado (Steuerberater), él debería ser conocedor de lo que tienes y no tienes que hacer, más que nada porque él hará la declaración y él es responsable de los errores o irregularidades que se puedan cometer, siempre y cuando por supuesto tú le proporciones todos los datos.

      Con respecto al piso, debes realizar todos los años la declaración para no residentes, tengas o no tengas alquilado el piso.

  32. jose dice:

    Mi duda era que estuve trabajando el año 2014 en Alemania todo el año, tengo que tributar alli, y los ingresos de prestación de l paro de España los tengo que tributar en España como no residente fiscal, o todo en Alemania. gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Si en el 2014 cobraste algo de España (lo que sea), tendrás que declararlo en el 2015 y pagar sus impuestos. En Alemania deberás incluir los ingresos de España, pero no para pagar impuestos por ellos nuevamente, tan solo para que sepan tus ingresos anuales globales y sepan determinar el % de retención que aplica.

  33. Begoña dice:

    Este año tengo que realizar por primera vez la declaración en Alemania y me de una pereza que me muero ponerme a traducir y hacer todo el papeleo.
    ¿Conoces algún Steuerberater en la zona de Düsseldorf o Neuss? Si puede hablar español, mejor que mejor.

    Gracias de antemano

  34. Cristina dice:

    Hola a todos!
    Mi caso es un poco diferente y no se que hacer al respecto.

    Ahora mismo resido en Alemania (sí, he pasado más de los ciento y pico días aquí que comentabais más arriba). Aquí estoy estudiando alemán en la universidad (no es una carrera, es un curso pero cuento como estudiante).

    Hice de septiembre a octubre unas prácticas en una empresa alemana (cobraba 300€ como ayuda por parte de la empresa + la beca de ERASMUS+ por hacer esas prácticas).

    Ahora en Mayo empiezo un trabajo como “Hilfskraft” (estudiante-ayudante) en la Universidad de 25h/mes- Este trabajo dura hasta febrero.

    Hasta aquí todo bien, peeeeero a la vez facturo una vez al ano (en el teclado alemán no hay “enye”) servicios en Espana como Autónoma. Esta cantidad no llega a los 2.000€ anuales.

    Estos anos pasados he estado haciendo la declaración de la renta en Espana, pero ahora mi situación ha cambiado.

    No se si debería presentar dos declaraciones (como algunas personas abogáis en este foro) o presentar una declración en Alemania y declarar desde alemania los ingresos en Espana como ingresos en el extranjero.

    En cuanto a bienes e inmuebles, no tengo ninguno, ni en Espana ni en Alemania. Bueno, tengo una bicicleta jaja 😛

    Alguien sabría decirme que es mejor en mi caso?

    PD: no se si la edad influye para estos casos. Tengo 25 anos. (sí sí, reíros, ANOS).

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Cristina, si estás dada de alta como autónoma en España, obligatoriamente debes realizar declaración allí (igualmente que estás obligada a presentar las declaraciones de IVA e IRPF trimestrales). El mayor problema que veo es que estás residiendo en Alemania pero eres autónoma en España, lo que no tiene mucho sentido y no se hasta que punto puede ser irregular (juraría que no puede hacerse eso). Deberás contactar con un especialista en estos temas para que te resuelva el tema de la declaración.

      ¡Un saludo y suerte con el teclado alemán!

  35. jose dice:

    Trabaje en Alemania en 2014 y cobre atrasos del paro en España. Mi asesor alemán me dice que en Alemania haré la renta de lo ganado en Alemania, y en España del paro. Y que me mandara una carta por correo certificado para firmar unos papeles de la renta pues actualmente estoy en España y volverselos a mandar.Es esto correcto Gracias.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Si, es correcto, los ingresos Españoles hay que incluirlos en la declaración alemana, pero no para que vuelvas a pagar impuestos por ellos (ya los pagastes en España y por los acuerdos de doble imposición no se te pueden volver a cobrar) sino para tenerlos en cuenta a la hora de calcular el % de retención global que te corresponde.

      Un saludo.

  36. jose dice:

    Eso mismo que me has comentando se lo dije al asesor y me dijo que solo incluiria los ingresos alemanes que el paro de España no tenia que incluirlo en la declaración Alemana que no me preocupara.

  37. jose dice:

    que el paro lo declarara en España y lo de Alemania en Alemania.

  38. Francisco Goyanes dice:

    Buenas, llevo en Alemania desde Abril de 2013, aun no he hecho ninguna declaración aquí y tengo un par de dudas.
    – Como puedo encontrar alguien que la haga en la zona de Königslutter.
    – Mi familia (pareja una hija) reside en España puedo desgravar lo que les mando para sus gastos.
    – ¿Se puede desgravar las hipotecas de España? y que documentación se debe aportar.
    – Los gastos de alquiler para desgravarlos ¿con que documentación hay que acompañarlos?

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      En cuanto a lo de localizar un asesor… san Google seguro que te ayuda 🙂

      Y en cuanto a lo que comentas de tus gastos, siento decirte que no puedes desgravar ninguno de esos conceptos (hipoteca de España, alquiler y dinero enviado a tu pareja e hija).
      Lo que sí puedes hacer es pedir las ayudas que te correspondan, como el Kindergeld por tu hija o el Wohngeld para el alquiler, en caso de que por ingresos te corresponda.

      Un saludo.

  39. Ana dice:

    Hola!
    Una pregunta relacionada con declaración de renta para personas que han hecho abmeldung pero tienen la cuenta bancaria en Alemania . en concreto mi pareja ha trabajado 11 meses en año pasado en Alemania tengo su lohnbescheinigung para hacer la declaración, hay que decir su dirección actual en España?
    Gracias!
    Ana

  40. Roberto dice:

    Hola,

    Explicare mi caso.Yo estoy residiendo en Munich (Alemania) desdes hace 2 años.

    El año 2014 estuve trabajando sobre 5 meses para una empresa alemana y a finales de año 2014 (Diciembre) me di de alta como Kleinunternehmen (es decir, autónomo)pero no he tenido ingresos “0” € pero cobre como empleado (5 meses) un ingreso inferior a 8534€ brutos que marca la ley alemana para estar obligado a hacer la declaracion de la renta.

    Mi dudad es. Estoy obligado a hacer la declaración de la renta tanto de autónomo (Kleinunternehmen) como de empleado (Mitarbeiter) que fuí de una empresa alemana???

    Un asesor fiscal me esta pidiendo 370€ por hacerme ambas declaraciónes, es normal?? o es un abuso??

    Necesito ayuda.

    Tambien tengo dudas en si VALE LA PENA ECONOMICANTE (RESPECTO A IMPUESTOS, PAPELES,ETC) Y ES LEGAL mantenerme registrado como Kleinunternehmen en Alemania (mi novia es Alemana y sus padres nos dejan cambiar todas las direcciones de Finanzamt, Gewerbeamt,Bancos, Movil,etc a su casa) con todo lo que conlleva y residir en España???

    A mi novia la trasladan a Barcelona.

    Podría seguir llevando el negocio desde Barcelona con todos los registros en Alemania (Steuernummer,EORI,etc??

    Muchas gracias.
    Roberto

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      A ver, por partes. Con respecto a la declaración dual Autónomo/Trabajador poco puedo ayudarte, tan solo recomendarte que tal y como has hecho acudas a un asesor fiscal para que te lo gestione, ya que la complejidad de tener dos perfiles de trabajo diferentes será alta. El precio que te suelen cobrar por una declaración “normal” es de entre 100 y 250€, por lo que el precio que te dan, no es barato, pero tampoco parece un robo a mano armada. En cualquier caso, busca otros asesores y compara precios (hay diez mil). Recuerda que su coste te lo podrás desgravar en la siguiente declaración.

      Con respecto a estar dado de alta como autónomo en Alemania, ya no es solo cuestión de conveniencia o no, si no de obligación. Si únicamente tienes clientes alemanes y tu negocio es alemán, deberás estar dado de alta en Alemania y realizar la declaración allí, te ahorrará dolores de cabeza.

      Un saludo.

      • Raquel dice:

        Hola Rafael estoy un poco preocupada por que actualmente vivo en Alemania y me mantiene el gobierno aleman por que tengo un bebe y soy madre soltera .Yo.soy española.Y tengo una cuenta de ahorros abierta en españa en la que a veces algun familiar ingresa algo de dinero para mi hija.Esos ingresos tengo que declararlos aqui en Alemania?.Tengo miedo de estar haciendo algo ilegal.Gracias por tu ayuda.

  41. Ana dice:

    Muchisimas gracias por la respuesta Rafa! Hoy me ha comentado el steuerberater que a veces trabajando un año entero en una empresa ganando más de 16000E brutos no te devuelven nada, me refiero si no reclamas nada más que lo escrito en Lochsteuerbescheinigung . Estaba halucinando, es posible? No tengo derecho ni desgravar billetes de viajes durante vacaciones? Tengo nacionalidad española, aunque no soy de pura sepa!En año 2013 trabajando en el mismo lugar 8 meses reclame 734E y durante año pasado trabajaba año entero y no me coresponde nada! No coment.
    Gracias!

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Ten en cuenta que en principio las retenciones que te hacen son las justas para pagar los impuestos que te corresponden, por lo que se supone que no deberías pagar nada en la declaración ni recibir nada. Únicamente te devolverán dinero cuando puedas incluir en la declaración de la renta conceptos que se puedan desgravar, como la gasolina cuando vives lejos de tu trabajo, los costes derivados de la búsqueda de un empleo, etc. Si no tienes ninguno de esos conceptos, entonces no te devolverán nada, cobres 16 mil o cobres 200 mil euros brutos al año.

      Un saludo!

  42. jose dice:

    Hola buenas tardes, contacte con un asesor hispano que era asesor allí en Alemania, me hizo el calculo de la declaración y me dijo que me mandaria por correo carta la declaración para firmarla y volvérsela a enviar. Mi duda es que no estoy conforme con las cantidades que el me dice que tiene que declarar en Alemania. Habra enviado ya la declaración o tiene que ser previamente firmada por mi para que tenga validez . No me da confianza este asesor

  43. Silvia Cajaraville dice:

    Hola Rafa, mil gracias por la labor social tan grande que estas haciendo.
    Te queria preguntar si me podria desgrabar el curso de aleman que hice en Espana unos meses antes de llegar a Alemania.

    Gracias por todo!!!!!

  44. jose dice:

    tenia una duda el asesor me dijo que al ser extranjero (actualmente en España) q le mandara el dinero antes de hacer la declaración y que mañana me enviara los protocolos de realización de la renta eso es correcto.
    Que son los protocolos de realización
    Le mandado por transferencia bancaria y el me ha mandado factura por email

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Entiendo que tras ingresarle el dinero procede a pedirte que información necesita, hacer la declaración, mandarte el resultado, etc.

      Un saludo.

  45. luis dice:

    tengo el borrador de la renta alemán 2014 y no veo las cantidades de paro que obtuve en España , eso se manda a la hacienda alemana aparte o tiene que aparecer en el borrador en alguna casilla etc… GRACIAS

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Tus ingresos españoles deben aparecer reflejados en la declaración. Fíjate si ya están incluidos en tus ingresos totales percibidos durante el año (quizás no está desglosado en un apartado independiente).

  46. Javier dice:

    Hola Rafael,

    Ante todo darte las gracias por tu gran generosidad compartiendo conocimiento resolviendo dudas de forma altruista. Como dijo Steve Jobs, eres un vaso de agua helada en un infierno [fiscal]. Decirte que antes de formular mi pregunta he leído con atención todas las preguntas para no ser repetitivo pero mi caso solo se toca lateralmente en una de las cuestiones.

    Llevo en Munich desde enero de 2014 trabajando por cuenta ajena para una empresa local. En mis nóminas alemanas ya han hecho las deducciones apropiadas pero mi duda viene de ingresos en España *no procedentes de actividad profesional*. En concreto estoy hablando de rendimientos de productos financieros, mayormente dividendos de acciones (España y USA) y algún depósito a plazo fijo.

    En el IRPF 2013 (presentado en 2014) presenté el IRPF en España que me generó una devolución por las retenciones de los dividendos al no tener ingresos derivados de una actividad laboral y no llegar a los mínimos.

    Mi duda está, como te puedes imaginar, en qué hacer este año. Está claro que debo presentar declaración en Alemania, pero ¿debo también hacerlo en España? Si es así, ¿puedo tomar el borrador de Hacienda y aceptarlo? ¿o tengo que declarar de alguna forma que en el 2014 fuí no residente? -esto teniendo en cuenta que esta declaración saldrá a devolver pues en España no hubo ingresos por trabajo- .

    Por otro lado, en la declaración de Alemania, ¿qué debo aportar respecto a mi situación patrimonial de España?. Tengo un apartamento en propiedad y las mencionadas acciones pero en España no he tenido que pagar impuesto por patrimonio por no llegar al mínimo.

    Por último, dados los plazos, (en 4 dias expira el plazo para presentar el IPRF en España), si tuviera que presentar la declaración como no residente, ¿puede hacerse de forma telemática? (tengo el certificado web para hacerlo), y en dicho caso entiendo que no puedo simplemente aceptar el borrador sino modificar alguna casilla. ¿es asi?.

    Mil gracias y disculpa la profusión de detalles

    Javier

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Bien, te lo resumo. La cuestión es que resides en Alemania y aquí debes hacer tu declaración “principal”, por lo que en ella debes reflejar TODOS tus ingresos, vengan de donde vengan. Eso si, por acuerdos de la UE, NO pagas impuestos por el mismo concepto en dos países. Tus ingresos de USA entiendo que los puedes incluir en la Alemana y tu patrimonio de España tendrás que incluirlo en la Española. Eso no quita que los incluyas en la Alemana indicando que ya pagaste impuestos por dicho concepto en España. En cualquier caso, yo no soy un experto financiero, por lo que tu asesor de la declaración alemana sabrá contestarte con un mayor conocimiento de causa que yo.

      ¡Un saludo y gracias!

  47. Manuel dice:

    Hola,
    Gracias por toda la ayuda que aportas en el blog. Después de leer todos los comentarios, me queda una duda, puesto que creo que mi caso no lo he encontrado.

    Me voy de Alemania dentro de 3 semanas, dejo el trabajo y haré el Abmeldung dentro de unos dias. He estado desde Marzo de 2013 viviendo y trabajando en Alemania y no he realizado la declaración de la renta en Alemania, porque veia que era un jaleo y no estaba seguro de si me iba a salir a devolver. En Espania, en cambio, si la he hecho hasta el ultimo anio que me fui (2013), por lo que declaré por los 2 primeros meses de 2013 que trabajé en Espania.

    El caso es que ahora al irme, me di cuenta de que he estado pagando impuestos correspondientes al anio completo en curso (2015). Y en realidad voy a trabajar y vivir en Alemania hasta el 18 de Julio de 2015.
    No tengo claro si mantener la cuenta bancaria alemana y realizar la declaración a distancia a pesar de haber hecho abmeldung. Creo que me deberían devolver bastante debido a la proporcion de impuestos.
    Tengo ya un viaje largo programado y no voy a poder estar en Alemania en unos meses para hacer todo esto. Que me recomiendan?
    Gracias

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Mi recomendación es que por supuesto hagas las declaraciones atrasadas en Alemania, por dos razones, una porque tienes que hacerla (si has ingresado más del mínimo) y segundo porque te interesa para que te devuelvan dinero.

      Tendrás que mantener tu cuenta bancaria, pero antes ve al banco para comentarles que quieres cerrarla en unos meses y como podéis apañarlo para no tener que desplazarte desde España. Probablemente te hagan firmar algún documento y programen la fecha de cierre.

      Un saludo.

  48. jose dice:

    envie la declaracion el 11 de junio 2015 cuanto tarda hacienda en mandar el beschaid para saber si esta todo correcto y hacer la devolucion de impuestos. gracias

  49. Susana dice:

    Hola, muchas gracias por la ayuda que nos prestas. Tengo una duda, a raíz de leer éste artículo. Yo creía que al tener un minijob no estaba obligada a hacer la declaración de la renta. Pero dices que, si has tenido ingresos procedentes del extranjero superiores a 451 € anuales, también estarás obligada a hacerla aunque no llegues a la cantidad mínima ingresada en Alemania.

    La pregunta es, como ingresos procedentes del extranjero se consideran los intereses generados por una cuenta en un banco en España? en principio entiendo que sí, pero si pudieras confirmarlo te estaría muy agradecida.

    Y otra cosa, en España has declarar las cuentas bancarias que tienes en el extranjero superiores a 50,000€, ¿es normativa europea y aquí también has de hacerlo? y si las respuesta es sí, entonces sí estaría obligada a hacer la declaración de la renta aunque no alcance el mínimo?

    Muchas gracias.

    • Rafael Sánchez Costa dice:

      Si, incluye cualquier tipo de ingreso en el extranjero, sea cual sea su origen.

      Con respecto a lo de la cuenta superior a 50 mil euros, que yo sepa es una medida del fisco español y no se corresponde con ninguna normativa europea, pero tendrás que comentárselo a tu asesor cuando realices la declaración.

      ¡Un saludo!

  50. Juan Alberto dice:

    Ante todo muchísimas gracias por este gran aporte, las explicaciones y las aclaraciones personales.
    Yo también tengo unas dudas, a ver si me puedes ayudar:
    1.- Vivo en Alemania y he trabajado el anio completo en la misma empresa. El anio pasado me hicieron la declaración de la renta de los anios 2012 y 2013 y este anio no la habia hecho (hasta ahora) porque creía que se podía hacer cada 4 anios. Sin embargo, la semana pasada recibí una carta del Finanzamt en la que se me preguntaba la razón por la que no había hecho la declaración y que si no era por error, tenía hasta el 30 de sept. para entregarla. Cómo está el tema ese, es seguro que se puede hacer la declaración cada 4 anios y no se está obligado a hacerla anualmente?
    2.- Trabajo como Bauingenieur (por cuenta ajena) a pie de obra y un companiero me ha explicado que por trabajar de esta forma, podemos incluir un concepto que supone algo así como 8€/dia trabajado, pero no tiene claro como ni donde se hace porque a el le hicieron la declaración. Tienes idea de que puede ser eso y donde se podría incluir (Anlage, Position)?
    Espero que me puedas aclarar algo. Muchas gracias por adelantado.

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